增值稅疑難問題案例精解

第一章 進(jìn)項稅額案例精解
案例一 建造石灰窯窯體的鋼材及耐火磚，取得專用發(fā)票，能否抵扣進(jìn)項稅額？
案例二 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營用井、管道、池的進(jìn)項稅額能否抵扣？
案例三 企業(yè)支付的相關(guān)鑒證咨詢服務(wù)費，在取得增值稅專用發(fā)票后，可以抵扣增值稅進(jìn)項稅額嗎？
案例四 增值稅一般納稅人安裝監(jiān)控設(shè)備取得的進(jìn)項稅額能否申報抵扣？
案例五 購進(jìn)財務(wù)軟件可否抵扣進(jìn)項稅額？
案例六 一般納稅人企業(yè)維修中央空調(diào)的費用，是否可以抵扣進(jìn)項稅額？
案例七 安裝在辦公室的分體空調(diào)能抵扣增值稅進(jìn)項稅額嗎？
案例八 專用發(fā)票上注明的安裝費能否抵扣進(jìn)項稅額？
案例九 光纖電纜等辦公配件進(jìn)項稅額可否抵扣？
案例十 納稅人更換房屋的照明設(shè)備時是否屬于不動產(chǎn)在建工程？所耗用的進(jìn)項稅額是否可以抵扣？
案例十一 企業(yè)在廠區(qū)內(nèi)安裝路燈，進(jìn)項稅額可否抵扣？
案例十二 礦山企業(yè)從宿舍到礦井之間的運送職工的費用是否可以抵扣進(jìn)項稅額？
案例十三 購置客車用于接送員工上下班能否抵扣進(jìn)項稅額？
案例十四 企業(yè)借用或租入的車輛所耗費的燃油費是否可以抵扣進(jìn)項稅額？
案例十五 將外購原材料用于制造自用機(jī)器設(shè)備能否抵扣進(jìn)項稅額？
案例十六 因購置防暑降溫用品而取得的增值稅專用發(fā)票，其進(jìn)項稅額可否抵扣？
案例十七 購進(jìn)花草樹木，進(jìn)項稅額可否抵扣？
案例十八 購進(jìn)禮品的進(jìn)項稅額是否需要轉(zhuǎn)出？
案例十九 用安全費和維簡費購買的設(shè)備、材料其進(jìn)項稅額可否抵扣？
案例二十 購入的同時用于生產(chǎn)經(jīng)營和職工福利的固定資產(chǎn)可否抵扣進(jìn)項稅額？
案例二十一 安裝機(jī)器設(shè)備所用材料能否抵扣進(jìn)項稅額？
案例二十二 裝修汽車展廳所用材料能否抵扣進(jìn)項稅額？
案例二十三 研究開發(fā)新產(chǎn)品所使用材料可否抵扣進(jìn)項稅額？
案例二十四 企業(yè)生產(chǎn)不合格產(chǎn)品所耗用的原材料已抵扣的進(jìn)項稅額需要轉(zhuǎn)出嗎？
案例二十五 保修期內(nèi)免費為客戶維修所消耗的材料、免費更換的配件，是否需要作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出？
案例二十六 非正常損失，是指因管理不善造成被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)的損失，以及被執(zhí)法部門依法沒收或者強令自行銷毀的貨物，那么如何理解“管理不善”？
案例二十七 過期商品是否屬于《增值稅暫行條例實施細(xì)則》中的“非正常損失”？
案例二十八 企業(yè)既生產(chǎn)應(yīng)稅貨物又兼營免稅項目或者非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)，如果領(lǐng)用的原材料和使用的固定資產(chǎn)不能準(zhǔn)確區(qū)分，其進(jìn)項稅額該如何抵扣？
案例二十九 糧食企業(yè)開專用發(fā)票能否抵扣進(jìn)項稅額？
案例三十農(nóng) 產(chǎn)品銷售發(fā)票可以抵扣進(jìn)項稅額嗎？
案例三十一 企業(yè)付給經(jīng)銷商代銷手續(xù)費而取得的經(jīng)銷商開具的增值稅專用發(fā)票可以抵扣嗎？
案例三十二 融資性售后回租業(yè)務(wù)中，承租方購買的固定資產(chǎn)能否抵扣進(jìn)項稅額？
案例三十三 來料加工貨物在國內(nèi)采購輔料能否抵扣進(jìn)項稅額？
案例三十四 增值稅逾期扣稅憑證是否可以繼續(xù)抵扣進(jìn)項稅額？
案例三十五 商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的返還收入，商業(yè)企業(yè)開具發(fā)票還是供貨方開具紅字發(fā)票？需要繳納增值稅還是營業(yè)稅？是否可以沖減進(jìn)項稅額？
案例三十六 商販?zhǔn)召徸匀蝗说霓r(nóng)產(chǎn)品銷售給公司，公司怎樣抵扣稅款？
案例三十七 內(nèi)外貿(mào)兼營的商貿(mào)企業(yè)取得鐵路運輸票據(jù)可以計算進(jìn)項稅額嗎？
案例三十八 公司發(fā)生銷售折扣業(yè)務(wù)，開具發(fā)票時在同一發(fā)票上將折扣額填寫在發(fā)票的備注欄，此張發(fā)票能否抵減銷售額？
案例三十九 已抵扣并已計提折舊的固定資產(chǎn)發(fā)生不得抵扣的情形，怎樣計算進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出額？
案例四十 增值稅專用發(fā)票票面開具的安裝費部分稅額是否要作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出？
案例四十一 存貨報廢進(jìn)項稅額是否轉(zhuǎn)出？不需要轉(zhuǎn)出而轉(zhuǎn)出了，是否可以轉(zhuǎn)回？
案例四十二 存貨毀損計算進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出時，可否扣除責(zé)任人賠款？
案例四十三 現(xiàn)在鐵路運輸貨運發(fā)票、通用稅收繳款書、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或銷售發(fā)票的抵扣期限是否為180天？
案例四十四 留抵稅額有沒有抵扣期限？
案例四十五 一般納稅人經(jīng)營地點遷移后仍繼續(xù)經(jīng)營，其一般納稅人資格是否可以繼續(xù)保留以及尚未抵扣進(jìn)項稅額是否允許繼續(xù)抵扣？
第二章 銷項稅額案例精解
第三章 發(fā)票案例精解
第四章 增值稅優(yōu)惠政策案例精解
第五章 出口貨物增值稅退稅案例精解
第六章 營業(yè)稅改征增值稅案例精解
第七章 輔導(dǎo)期納稅人案例精解
第八章 納稅申報案例精解
第九章 其他增值稅案例精解