稅收籌劃：策略、方法與案例（第三版）

學(xué)習(xí)目標(biāo)
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1．1 稅收籌劃的概念和特點(diǎn)
1．2 稅收籌劃與相關(guān)概念的異同
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第2章 稅收籌劃的基本原理
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2．1 稅收籌劃的基本類型
2．2 稅收籌劃的主要方法與操作步驟
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第3章 企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)設(shè)立中的稅收籌劃．．
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3．1 企業(yè)設(shè)立地點(diǎn)對稅收負(fù)擔(dān)的影響
3．2 企業(yè)設(shè)立形式與稅收籌劃的一般規(guī)律
3．3 異地銷售機(jī)構(gòu)的形式選擇
3．4 連鎖經(jīng)營企業(yè)的集中合并納稅問題
3．5 企業(yè)的行業(yè)選擇與稅收優(yōu)惠
3．6 增值稅納稅人身份認(rèn)定中的稅收籌劃．
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第4章 企業(yè)購銷中的稅收籌劃
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4．1 取得固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)中的企業(yè)所得稅籌劃
4．2 代銷方式的選擇與增值稅、營業(yè)稅籌劃
4．3 銷售已使用固定資產(chǎn)與增值稅負(fù)擔(dān)問題
4．4 折扣方式銷售中的增值稅籌劃
4．5 企業(yè)購銷中的運(yùn)費(fèi)與稅負(fù)
4．6 消費(fèi)稅應(yīng)稅產(chǎn)品的“成套”銷售應(yīng)慎重
4．7 包裝物也可以進(jìn)行消費(fèi)稅籌劃
4．8 企業(yè)所得稅稅率突變的年度應(yīng)注重收入和成本的確認(rèn)時間
4．9 規(guī)避預(yù)提所得稅實(shí)現(xiàn)稅收籌劃
4．10 包含無形資產(chǎn)的出口產(chǎn)品可以籌劃營業(yè)稅
4．11 適當(dāng)?shù)匿N售價格，籌劃土地增值稅
4．12 分散銷售收入也可實(shí)現(xiàn)土地增值稅的稅收籌劃
4．13 金額暫時無法確定的合同具有稅收籌劃效應(yīng)
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第5章 企業(yè)會計(jì)核算中的稅收籌劃
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5．1 企業(yè)兼營中的稅收籌劃
5．2 關(guān)注增值稅“視同銷售”行為，避免額外稅收負(fù)擔(dān)
5．3 “以物易物”時應(yīng)關(guān)注消費(fèi)稅負(fù)擔(dān)
5．4 “組成計(jì)稅價格”中的稅收籌劃
5．5 選擇適當(dāng)?shù)膮R率籌劃進(jìn)口環(huán)節(jié)流轉(zhuǎn)稅
5．6 卷煙廠可以針對差別稅率進(jìn)行消費(fèi)稅籌劃
5．7 外購已稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)消費(fèi)稅應(yīng)稅消費(fèi)品問題
5．8 充分利用營業(yè)稅應(yīng)稅營業(yè)額中的扣除項(xiàng)目
5．9 運(yùn)用起征點(diǎn)籌劃營業(yè)稅
5．10 利用折舊費(fèi)用進(jìn)行企業(yè)所得稅籌劃
5．11 選擇適當(dāng)?shù)拇尕浻?jì)價方法實(shí)現(xiàn)所得稅籌劃
5．12 用足費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行企業(yè)所得稅籌劃
5．13 小型微利企業(yè)可以通過稅收籌劃適用較低的稅率
5．14 利息扣除標(biāo)準(zhǔn)的選擇與土地增值稅．
5．15 充分記錄“扣除項(xiàng)目”金額可以直接降低土地增值稅負(fù)擔(dān)
5．16 分清應(yīng)稅項(xiàng)目與非應(yīng)稅項(xiàng)目，充分運(yùn)用土地增值稅優(yōu)惠
5．17 合同中的不同經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)應(yīng)分別核算
……
第6章 企業(yè)投資與關(guān)聯(lián)企業(yè)的稅收籌劃
第7章 企業(yè)籌資中的稅收籌劃
第8章 企業(yè)重組中的稅收籌劃
第9章 個人所得稅的稅收籌劃
第10章 企業(yè)跨國稅收籌劃
參考文獻(xiàn)