行政事業(yè)單位內部控制實務操作指南

序
前 言
第1章 行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范概述 1
第1節(jié) 行政事業(yè)單位內部控制的內涵 1
第2節(jié) 行政事業(yè)單位內部控制的理念和框架 4
第3節(jié) 行政事業(yè)單位內部控制設計 9
第4節(jié) 行政事業(yè)單位內部控制的方法 20
第2章 行政事業(yè)單位風險評估 25
第1節(jié) 行政事業(yè)單位風險評估概述 25
第2節(jié) 行政事業(yè)單位風險評估的基本程序 27
第3節(jié) 行政事業(yè)單位風險評估的關注要點 45
第3章 行政事業(yè)單位單位層面內部控制設計 53
第1節(jié) 組織機構內部控制設計 53
第2節(jié) 議事決策內部控制設計 65
第3節(jié) 關鍵崗位內部控制設計 72
第4節(jié) 關鍵崗位人員內部控制設計 81
第5節(jié) 會計系統(tǒng)內部控制設計 88
第6節(jié) 信息系統(tǒng)內部控制設計 100
第4章 行政事業(yè)單位業(yè)務層面內部控制設計 112
第1節(jié) 預算業(yè)務內部控制設計 112
第2節(jié) 收支業(yè)務內部控制設計 134
第3節(jié) 政府采購內部控制設計 166
第4節(jié) 資產(chǎn)管理內部控制設計 201
第5節(jié) 建設項目內部控制設計 238
第6節(jié) 合同管理內部控制設計 266
第5章 行政事業(yè)單位內部控制評價與監(jiān)督 281
第1節(jié) 行政事業(yè)單位內部控制的內部監(jiān)督 281
第2節(jié) 行政事業(yè)單位內部控制的自我評價 285
第3節(jié) 行政事業(yè)單位內部控制的外部監(jiān)督 297
第6章 行政事業(yè)單位內部控制信息化 301
第1節(jié) 行政事業(yè)單位內部控制信息化概述 301
第2節(jié) 行政事業(yè)單位內部控制信息化建設規(guī)劃 303
第3節(jié) 行政事業(yè)單位內部控制管理信息系統(tǒng)的主要功能 307
第4節(jié) 行政事業(yè)單位內部控制管理信息系統(tǒng)的應用 321
附錄 行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行） 324
參考文獻 337