納稅申報(bào)實(shí)務(wù)

任務(wù)一 稅收的認(rèn)知
一、稅收的含義與特征
二、稅收的分類
三、稅收與稅法的關(guān)系
四、稅法的構(gòu)成要素
五、稅務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置
六、稅收征收管理范圍的劃分
七、中央政府與地方政府稅收收入的劃分
任務(wù)二 稅務(wù)登記
一、稅務(wù)登記的認(rèn)知
二、設(shè)立登記
三、變更登記
四、停業(yè)復(fù)業(yè)登記
五、注銷登記
六、外出經(jīng)營(yíng)報(bào)驗(yàn)登記
七、稅務(wù)登記驗(yàn)證、換證
八、稅務(wù)登記相關(guān)法律責(zé)任
任務(wù)三 增值稅一般納稅人資格認(rèn)定
一、超過(guò)小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的增值稅一般納稅人的認(rèn)定
二、未超過(guò)小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的增值稅一般納稅人的認(rèn)定
三、不辦理一般納稅人資格認(rèn)定的情況
四、增值稅一般納稅人認(rèn)定的其他規(guī)定
任務(wù)四 發(fā)票管理
一、發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)
二、發(fā)票的開具
三、發(fā)票和賬證的保管
任務(wù)五 納稅申報(bào)
一、納稅申報(bào)的認(rèn)知
二、納稅申報(bào)方式
三、納稅申報(bào)的具體要求
任務(wù)六 稅款的征收與繳納
一、稅款征收的認(rèn)知
二、稅款征收方式
三、稅款繳納程序
四、稅款的減免程序
五、稅款的退還和追征制度
六、稅收保全措施和強(qiáng)制執(zhí)行措施
七、稅務(wù)檢查
項(xiàng)目二 增值稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
任務(wù)一 增值稅的認(rèn)知
一、增值稅納稅人的確定
二、增值稅征稅范圍的確定
三、增值稅稅率和征收率的判定
四、增值稅優(yōu)惠政策的運(yùn)用
五、增值稅專用發(fā)票的使用和管理
任務(wù)二 增值稅稅款的計(jì)算
一、增值稅一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、增值稅小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
三、進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算
任務(wù)三 增值稅出口退（免）稅的計(jì)算
一、出口貨物退（免）稅政策的認(rèn)知
二、出口貨物增值稅退稅額的計(jì)算
任務(wù)四 增值稅的納稅申報(bào)
一、增值稅的征收管理
二、增值稅的納稅申報(bào)實(shí)戰(zhàn)
項(xiàng)目三 營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
任務(wù)一 營(yíng)業(yè)稅的認(rèn)知
一、營(yíng)業(yè)稅納稅人的確定
二、營(yíng)業(yè)稅征稅范圍的確定
三、營(yíng)業(yè)稅稅率的判定
四、營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠政策的運(yùn)用
任務(wù)二 營(yíng)業(yè)稅稅款的計(jì)算
一、營(yíng)業(yè)稅計(jì)稅依據(jù)的確定
二、營(yíng)業(yè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
任務(wù)三 營(yíng)業(yè)稅的納稅申報(bào)
一、營(yíng)業(yè)稅的征收管理
二、營(yíng)業(yè)稅的納稅申報(bào)實(shí)戰(zhàn)
項(xiàng)目四 營(yíng)業(yè)稅改征增值稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
任務(wù)一 營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的認(rèn)知
一、營(yíng)業(yè)稅改征增值稅納稅人的確定
二、營(yíng)業(yè)稅改征增值稅征稅范圍的確定
三、兩類特殊企業(yè)的營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定
四、營(yíng)業(yè)稅改征增值稅稅率和征收率的判定
五、營(yíng)業(yè)稅改征增值稅優(yōu)惠政策的運(yùn)用
六、營(yíng)業(yè)稅改征增值稅專用發(fā)票的使用和管理
任務(wù)二 營(yíng)業(yè)稅改征增值稅稅款的計(jì)算
一、營(yíng)業(yè)稅改征增值稅一般計(jì)稅方法下應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、營(yíng)業(yè)稅改征增值稅簡(jiǎn)易計(jì)稅方法下應(yīng)納稅額的計(jì)算
任務(wù)三 營(yíng)業(yè)稅改征增值稅出口退（免）稅的計(jì)算
一、出口服務(wù)退（免）稅政策的認(rèn)知
二、零稅率應(yīng)稅服務(wù)增值稅免抵退稅的計(jì)算
三、外貿(mào)企業(yè)兼營(yíng)的零稅率應(yīng)稅服務(wù)增值稅免退稅的計(jì)算
任務(wù)四 營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的納稅申報(bào)
一、營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的征收管理
二、營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的納稅申報(bào)實(shí)戰(zhàn)
項(xiàng)目五 消費(fèi)稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
任務(wù)一 消費(fèi)稅的認(rèn)知
一、消費(fèi)稅納稅人的確定
二、消費(fèi)稅征稅范圍的確定
三、消費(fèi)稅稅率的判定
四、消費(fèi)稅納稅義務(wù)環(huán)節(jié)的歸類
任務(wù)二 消費(fèi)稅稅款的計(jì)算
一、直接對(duì)外銷售應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品的計(jì)算
三、委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
四、進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
任務(wù)三 消費(fèi)稅出口退（免）稅的計(jì)算
一、出口應(yīng)稅消費(fèi)品的免稅
二、出口應(yīng)稅消費(fèi)品的退稅
三、消費(fèi)稅出口退（免）稅的其他有關(guān)規(guī)定
任務(wù)四 消費(fèi)稅的納稅申報(bào)
一、消費(fèi)稅的征收管理
二、消費(fèi)稅的納稅申報(bào)實(shí)戰(zhàn)
項(xiàng)目六 關(guān)稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
任務(wù)一 關(guān)稅的認(rèn)知
一、關(guān)稅征稅對(duì)象和納稅人的確定
二、關(guān)稅的稅則、稅目的劃分
三、關(guān)稅稅率的判定
四、關(guān)稅優(yōu)惠政策的運(yùn)用
任務(wù)二 關(guān)稅稅款的計(jì)算
一、關(guān)稅完稅價(jià)格的確定
二、關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
任務(wù)三 關(guān)稅的征收管理
一、進(jìn)出口貨物的報(bào)關(guān)
二、關(guān)稅的申報(bào)與繳納
三、關(guān)稅的強(qiáng)制執(zhí)行
四、關(guān)稅的退還
五、關(guān)稅的補(bǔ)征和追征
項(xiàng)目七 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
任務(wù)一 企業(yè)所得稅的認(rèn)知
一、企業(yè)所得稅納稅人的確定
二、企業(yè)所得稅征稅對(duì)象的確定
三、企業(yè)所得稅稅率的判定
四、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的運(yùn)用
任務(wù)二 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
一、企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)確定的基本方法
二、收入總額的確定
三、不征稅收入和免稅收入的確定
四、準(zhǔn)予扣除的項(xiàng)目的確定
五、不得扣除的項(xiàng)目的確定
六、虧損彌補(bǔ)
任務(wù)三 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
一、固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理
二、生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理
三、無(wú)形資產(chǎn)的稅務(wù)處理
四、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理
五、存貨的稅務(wù)處理
六、投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理
任務(wù)四 企業(yè)重組的所得稅處理
一、企業(yè)重組的認(rèn)知
二、企業(yè)重組的一般性稅務(wù)處理
三、企業(yè)重組的特殊性稅務(wù)處理
任務(wù)五 企業(yè)所得稅稅款的計(jì)算
一、居民企業(yè)及在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，且取得所得與該機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所有實(shí)際聯(lián)系的非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、境外所得抵扣稅額的計(jì)算
三、居民企業(yè)核定征收應(yīng)納稅額的計(jì)算
四、在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所但取得的所得
與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所沒有實(shí)際聯(lián)系的非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算
五、非居民企業(yè)核定征收應(yīng)納稅額的計(jì)算
任務(wù)六 特別納稅調(diào)整
一、調(diào)整范圍
二、調(diào)整方法
三、核定征收
四、加收利息和追溯時(shí)限
任務(wù)七 企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)
一、企業(yè)所得稅的征收管理
二、企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)實(shí)戰(zhàn)
項(xiàng)目八 個(gè)人所得稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
任務(wù)一 個(gè)人所得稅的認(rèn)知
一、個(gè)人所得稅納稅人的確定
二、個(gè)人所得稅征稅對(duì)象的確定
三、個(gè)人所得稅稅率的判定
四、個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的運(yùn)用
任務(wù)二 個(gè)人所得稅稅款的計(jì)算
一、工資薪金所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
三、對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
四、勞務(wù)報(bào)酬所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
五、稿酬所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
六、特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
七、財(cái)產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
八、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
九、利息、股息、紅利、偶然所得和其他所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
十、個(gè)人所得稅幾種特殊情況應(yīng)納稅額的計(jì)算
任務(wù)三 個(gè)人所得稅的納稅申報(bào)及扣繳
一、個(gè)人所得稅的代扣代繳
二、個(gè)人所得稅的自行申報(bào)
項(xiàng)目九 其他稅種納稅申報(bào)實(shí)務(wù)（上）
任務(wù)一 城市維護(hù)建設(shè)稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
一、城市維護(hù)建設(shè)稅的認(rèn)知
二、城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)算
三、城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅申報(bào)
任務(wù)二 教育費(fèi)附加和地方教育附加申報(bào)實(shí)務(wù)
一、教育費(fèi)附加和地方教育附加的認(rèn)知
二、教育費(fèi)附加和地方教育附加的計(jì)算
三、教育費(fèi)附加和地方教育附加的申報(bào)
任務(wù)三 土地增值稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
一、土地增值稅的認(rèn)知
二、土地增值稅的計(jì)算
三、土地增值稅的納稅申報(bào)
任務(wù)四 房產(chǎn)稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
一、房產(chǎn)稅的認(rèn)知
二、房產(chǎn)稅的計(jì)算
三、房產(chǎn)稅的納稅申報(bào)
任務(wù)五 資源稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
一、資源稅的認(rèn)知
二、資源稅的計(jì)算
三、資源稅的納稅申報(bào)
任務(wù)六 城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
一、城鎮(zhèn)土地使用稅的認(rèn)知
二、城鎮(zhèn)土地使用稅的計(jì)算
三、城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅申報(bào)
項(xiàng)目十 其他稅種納稅申報(bào)實(shí)務(wù)（下）
任務(wù)一 耕地占用稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
一、耕地占用稅的認(rèn)知
二、耕地占用稅的計(jì)算
三、耕地占用稅的納稅申報(bào)
任務(wù)二 印花稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
一、印花稅的認(rèn)知
二、印花稅的計(jì)算
三、印花稅的納稅申報(bào)
任務(wù)三 契稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
一、契稅的認(rèn)知
二、契稅的計(jì)算
三、契稅的納稅申報(bào)
任務(wù)四 車船稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
一、車船稅的認(rèn)知
二、車船稅的計(jì)算
三、車船稅的納稅申報(bào)
任務(wù)五 車輛購(gòu)置稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
一、車輛購(gòu)置稅的認(rèn)知
二、車輛購(gòu)置稅的計(jì)算
三、車輛購(gòu)置稅的納稅申報(bào)
任務(wù)六 煙葉稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
一、煙葉稅的認(rèn)知
二、煙葉稅的計(jì)算
三、煙葉稅的納稅申報(bào)
參考文獻(xiàn)