企業(yè)納稅籌劃理論與方法

第1章　企業(yè)納稅籌劃的基礎
1.1　納稅籌劃
1.1.1　納稅籌劃的概念
1.1.2　納稅籌劃的性質(zhì)
1.2　企業(yè)納稅籌劃的現(xiàn)實基礎
1.2.1　企業(yè)納稅籌劃的經(jīng)濟合理性
1.2.2　企業(yè)納稅籌劃的技術可行性
1.3　企業(yè)納稅籌劃的法律基礎
1.3.1　企業(yè)納稅籌劃的權利受國家法律的保護
1.3.2　企業(yè)進行納稅籌劃具有一定的法律空間
1.4　企業(yè)納稅籌劃的理論基礎
1.4.1　稅收價格理論
1.4.2　稅收調(diào)控理論
1.4.3　風險管理理論
1.4.4　博弈論
1.5　企業(yè)納稅籌劃的基本前提與影響因素
1.5.1　企業(yè)納稅籌劃的基本前提
1.5.2　企業(yè)納稅籌劃的影響因素
1.6　企業(yè)納稅籌劃的目標
1.6.1　企業(yè)納稅籌劃的總體目標
1.6.2　企業(yè)納稅籌劃的具體目標
第2章　企業(yè)納稅籌劃方案設計
2.1　企業(yè)納稅籌劃方案的要素
2.1.1　企業(yè)納稅籌劃的對象
2.1.2　企業(yè)納稅籌劃的內(nèi)容
2.1.3　企業(yè)納稅籌劃的方法
2.2　企業(yè)納稅籌劃方案設計的程序
2.2.1　企業(yè)納稅籌劃方案設計的程序
2.2.2　企業(yè)納稅籌劃方案設計應注意的問題
2.3　企業(yè)主要生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)納稅籌劃方案的設計
2.3.1　企業(yè)開辦期間納稅籌劃方案的設計
2.3.2　企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中納稅籌劃方案的設計
2.3.3　企業(yè)理財活動中納稅籌劃方案的設計
2.3.4　企業(yè)會計核算過程中納稅籌劃方案的設計
第3章　企業(yè)納稅籌劃決策
3.1　企業(yè)納稅籌劃決策的指標
3.1.1　企業(yè)納稅籌劃的成本
3.1.2　企業(yè)納稅籌劃的收益
3.2　企業(yè)納稅籌劃決策的程序
3.2.1　企業(yè)決策的特點
3.2.2　企業(yè)納稅籌劃決策程序
3.3　確定型納稅籌劃決策
3.3.1　短期納稅籌劃決策
3.3.2　長期納稅籌劃決策
3.4　不確定型納稅籌劃決策
3.4.1　不確定型納稅籌劃決策的方法
3.4.2　不確定型納稅籌劃決策方法的應用環(huán)境
3.5　風險型納稅籌劃決策
第4章　流轉(zhuǎn)稅的納稅籌劃
4.1　增值稅的納稅籌劃
4.1.1　增值稅納稅義務人的籌劃
4.1.2　增值稅一般納稅人計稅依據(jù)的籌劃
4.1.3　稅收優(yōu)惠的納稅籌劃
4.1.4　出口退稅的納稅籌劃
4.1.5　納稅期限的納稅籌劃
4.2　消費稅的納稅籌劃
4.2.1　消費稅納稅人的籌劃
4.2.2　計稅依據(jù)的納稅籌劃
4.2.3　稅率的籌劃
4.2.4　征稅范圍的納稅籌劃
4.2.5　消費稅出口退稅的籌劃
4.2.6　消費稅納稅環(huán)節(jié)的納稅籌劃
4.2.7　以外匯結(jié)算應稅消費品的納稅籌劃
4.3　營業(yè)稅的納稅籌劃
4.3.1　營業(yè)額的納稅籌劃
4.3.2　稅率的納稅籌劃
4.3.3　對勞務發(fā)生地點的籌劃
4.4　"營改增"的納稅籌劃
4.4.1　"營改增"的內(nèi)容和發(fā)展
4.4.2　"營改增"后對企業(yè)稅負的影響
4.4.3　"營改增"的納稅籌劃
第5章　所得稅的納稅籌劃
5.1　企業(yè)所得稅的納稅籌劃
5.1.1　納稅義務人的籌劃
5.1.2　稅率的納稅籌劃
5.1.3　準予扣除項目的納稅籌劃
5.1.4　稅收優(yōu)惠政策的納稅籌劃
5.1.5　企業(yè)重組的籌劃
5.1.6　納稅時間的籌劃
5.2　個人所得稅的納稅籌劃
5.2.1　個人所得稅納稅義務人的籌劃
5.2.2　計稅依據(jù)的納稅籌劃
5.2.3　利用稅收優(yōu)惠的個人所得稅籌劃
第6章　其他稅種的納稅籌劃
6.1　關稅的納稅籌劃
6.1.1　關稅完稅價格的納稅籌劃
6.1.2　關稅稅率的籌劃
6.1.3　特別關稅的籌劃
6.1.4　原產(chǎn)地標準的納稅籌劃
6.1.5　利用保稅制度籌劃
6.1.6　行郵物品的關稅籌劃
6.1.7　關稅稅負轉(zhuǎn)嫁的籌劃
6.2　土地增值稅的納稅籌劃
6.2.1　利用"臨界點"進行納稅籌劃
6.2.2　分散收入籌劃法
6.2.3　利用利息支出的扣除方法進行納稅籌劃
6.2.4　建房方式籌劃法
6.3　其他稅種的納稅籌劃
6.3.1　資源稅的納稅籌劃
6.3.2　房產(chǎn)稅的納稅籌劃
6.3.3　城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃
6.3.4　城市維護建設稅的納稅籌劃
6.3.5　印花稅的納稅籌劃
6.3.6　車船使用稅的納稅籌劃
6.3.7　契稅的納稅籌劃
第7章　企業(yè)納稅籌劃風險
7.1　企業(yè)納稅籌劃風險及其形成原因
7.1.1　企業(yè)納稅籌劃風險
7.1.2　企業(yè)納稅籌劃風險的影響因素
7.1.3　企業(yè)納稅籌劃風險的形成原因
7.2　企業(yè)納稅籌劃風險的計量
7.2.1　企業(yè)單項納稅籌劃風險的計量
7.2.2　企業(yè)納稅籌劃組合風險的計量
7.2.3　考慮貨幣時間價值等因素情況下的企業(yè)納稅籌劃的風險計量
7.3　企業(yè)納稅籌劃風險的控制
7.3.1　企業(yè)納稅籌劃風險的管理
7.3.2　企業(yè)納稅籌劃風險的控制
第8章　企業(yè)納稅籌劃的效應與績效評價
8.1　企業(yè)納稅籌劃的宏觀效應
8.1.1　企業(yè)納稅籌劃的經(jīng)濟效應
8.1.2　企業(yè)納稅籌劃的法制效應
8.1.3　企業(yè)納稅籌劃的社會效應
8.2　企業(yè)納稅籌劃的微觀效應
8.2.1　納稅籌劃有助于企業(yè)價值最大化目標的實現(xiàn)
8.2.2　納稅籌劃可以降低企業(yè)的涉稅風險
8.2.3　納稅籌劃有助于加強企業(yè)的內(nèi)部管理
8.3　企業(yè)納稅籌劃績效評價
8.3.1　企業(yè)納稅籌劃績效評價的意義
8.3.2　納稅籌劃績效評價的依據(jù)與原則
8.3.3　企業(yè)納稅籌劃績效評價的內(nèi)容
8.3.4　企業(yè)納稅籌劃績效評價的方法
8.3.5　企業(yè)納稅籌劃績效評價指標的設置
8.3.6　企業(yè)納稅籌劃績效評價應注意的問題
第9章　企業(yè)納稅籌劃博弈
9.1　稅收契約與稅收博弈
9.1.1　稅收契約
9.1.2　稅收博弈
9.2　企業(yè)納稅籌劃的博弈模型
9.2.1　企業(yè)納稅籌劃博弈分析的基本前提
9.2.2　征納雙方納稅籌劃博弈的行為
9.2.3　征納雙方納稅籌劃博弈的模型
9.3　稅收博弈對企業(yè)納稅籌劃的實踐指導意義
9.3.1　政府策略
9.3.2　納稅人策略
參考文獻