稅法

第0章 考綱分析與應試策略
第一節(jié) 考試簡介
一、考試科目
二、考試形式
三、考試題型與答題時間
第二節(jié) 考試大綱專家解讀
一、考查要點概覽
二、命題趨勢分析
第三節(jié) 應試經驗與技巧
一、客觀題
二、計算分析題
三、綜合題
第四節(jié) 學習方法與建議
第1章 稅法總論
第一節(jié) 稅法的概念及目標
一、稅收與現(xiàn)代國家治理
二、稅法的概念
三、稅法的目標
第二節(jié) 稅法在我國法律體系中的地位
一、 稅法是我國法律體系的重要組成部分
二、稅法與其他法律的關系
第三節(jié) 稅收法定原則
一、稅收法定原則是稅法基本原則的核心
二、稅法的其他基本原則
三、稅法的適用原則
四、稅收法律關系
第四節(jié) 稅法要素
一、總則
二、納稅義務人
三、征稅對象
四、稅率
五、納稅環(huán)節(jié)
六、納稅期限
七、納稅地點
八、減稅免稅
九、罰則
十、附則
第五節(jié) 稅收立法與我國現(xiàn)行稅法體系
一、稅收管理體制的概念
二、稅收立法原則
三、稅收立法權及其劃分
四、稅收立法機關
五、稅收立法、修訂和廢止程序
六、我國現(xiàn)行稅法體系
第六節(jié) 稅收執(zhí)法
一、稅法的實施
二、稅務機構設置
三、稅收征收管理權限劃分
四、稅收收入劃分
五、稅務檢查權
六、稅務稽查權
七、稅務行政復議裁決權
八、其他稅收執(zhí)法權
第七節(jié) 依法納稅與稅法遵從
一、 稅務行政主體、稅務行政管理相對人的義務和權利
二、 稅務代理等稅務服務是稅法遵從的重要途徑
三、稅務籌劃是納稅人的一項權利
過關測試題
一、單選題
二、多選題
第2章 增值稅法
第一節(jié) 征稅范圍及納稅義務人
一、征稅范圍
二、納稅義務人和扣繳義務人
第二節(jié) 一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認定及管理
一、一般納稅人的認定及管理
二、小規(guī)模納稅人的認定及管理
第三節(jié) 稅率與征收率
一、基本稅率
二、低稅率
三、零稅率
四、征收率
第四節(jié) 增值稅的計稅方法
一、一般納稅人適用的計稅方法
二、小規(guī)模納稅人適用的計稅方法
三、扣繳義務人適用的計稅方法
第五節(jié) 一般計稅方法應納稅額的計算
一、銷項稅額的計算
二、進項稅額的計算
三、應納稅額計算的相關規(guī)定
第六節(jié) 簡易計稅方法應納稅額的計算
一、應納稅額的計算
二、含稅銷售額的換算
第七節(jié) 特殊經營行為和產品的稅務處理
一、混業(yè)經營
二、混合銷售行為
三、兼營非增值稅應稅勞務
第八節(jié) 進口貨物征稅
一、進口貨物的征稅范圍及納稅人
二、進口貨物的適用稅率
三、進口貨物應納稅額的計算
四、進口貨物的稅收管理
第九節(jié) 出口貨物和服務的退（免）稅
一、出口貨物退（免）稅基本政策
二、 出口貨物和勞務及應稅服務增值稅退（免）稅政策
三、 出口貨物和勞務及應稅服務增值稅免稅政策
四、出口貨物和勞務增值稅征稅政策
五、出口貨物退（免）稅管理
第十節(jié) 稅收優(yōu)惠
一、《增值稅暫行條例》規(guī)定的免稅項目
二、 財政部、國家稅務總局規(guī)定的其他增值稅優(yōu)惠政策
三、 營業(yè)稅改征增值稅試點過渡政策的規(guī)定
四、增值稅起征點的規(guī)定
五、其他有關減免稅規(guī)定
第十一節(jié) 征收管理
一、納稅義務發(fā)生的時間
二、納稅期限
三、納稅地點
四、營業(yè)稅改征增值稅后的征收機關
五、增值稅一般納稅人納稅申報辦法
第十二節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用及管理
一、專用發(fā)票的聯(lián)次
二、專用發(fā)票的開票限額
三、專用發(fā)票領購和使用
四、專用發(fā)票開具范圍
五、專用發(fā)票開具要求
六、 開具專用發(fā)票后發(fā)生退貨或開票有誤的處理
七、專用發(fā)票不得抵扣進項稅額的規(guī)定
八、加強增值稅專用發(fā)票的管理
過關測試題
一、單選題
二、多選題
三、計算題
四、閱讀理解計算題
第3章 消費稅法
第一節(jié) 納稅義務人與征稅范圍
一、納稅義務人
二、征稅范圍
第二節(jié) 稅目與稅率
一、稅目
二、稅率
第三節(jié) 計稅依據(jù)
一、從價計征
二、從量計征
三、從價從量復合計征
四、計稅依據(jù)的特殊規(guī)定
第四節(jié) 應納稅額的計算
一、消費稅稅率形式與計算稅公式
二、生產銷售環(huán)節(jié)應納消費稅的計算
三、委托加工環(huán)節(jié)應稅消費品應納稅的計算
四、進口環(huán)節(jié)應納消費稅的計算
五、已納消費稅扣除的計算
六、消費稅出口退稅的計算
第五節(jié) 征收管理
一、納稅義務發(fā)生時間
二、納稅期限
三、納稅地點
過關測試題
一、單選題
二、多選題
三、判斷題
四、計算題
五、綜合題
第4章 營業(yè)稅法
第一節(jié) 納稅義務人與扣繳義務人
一、納稅義務人
二、扣繳義務人
第二節(jié) 稅目與稅率
一、稅目
二、稅率
第三節(jié) 計稅依據(jù)
一、計稅依據(jù)的一般規(guī)定
二、計稅依據(jù)的具體規(guī)定
第四節(jié) 應納稅額計算與特殊經營行為的稅務處理
一、稅額計算的基本規(guī)定
二、營業(yè)稅稅額抵免
三、各稅目營業(yè)稅的計算規(guī)定
四、特殊經營行為的稅務處理
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠
一、起征點
二、稅收優(yōu)惠規(guī)定
第六節(jié) 征收管理
一、納稅義務發(fā)生時間
二、納稅期限
三、納稅地點
過關測試題
一、單選題
二、多選題
三、計算題
第5章 城市維護建設稅法和煙葉稅法
第一節(jié) 城市維護建設稅法
一、納稅義務人
二、稅率
三、計稅依據(jù)
四、應納稅額的計算
五、稅收優(yōu)惠
六、納稅環(huán)節(jié)
七、納稅地點
八、納稅期限
第二節(jié) 煙葉稅法
一、納稅義務人、征稅范圍與稅率
二、應納稅額的計算與征收管理
第三節(jié) 教育費附加和地方教育附加的有關
規(guī)定
一、 教育費附加和地方教育附加的征收范圍及計稅依據(jù)
二、 教育費附加和地方教育附加計征比率
三、 教育費附加和地方教育附加的計算
四、 教育費附加和地方教育附加的減免規(guī)定
過關測試題
一、單選題
二、多選題
第6章 關稅法
第一節(jié) 征稅對象與納稅義務人
一、征稅對象
二、納稅義務人
第二節(jié) 進出口稅則
一、進出口稅則概況
二、稅則歸類
三、稅率
第三節(jié) 完稅價格與應納稅額的計算
一、原產地規(guī)定
二、關稅的完稅價格
三、應納稅額的計算
第四節(jié) 關稅減免規(guī)定
一、法定減免稅
二、特定減免稅
三、臨時減免稅
第五節(jié) 征收管理
一、關稅繳納
二、關稅的強制執(zhí)行
三、關稅退還
四、關稅補征和追征
五、關稅納稅爭議
第六節(jié) 船舶噸稅
一、征稅范圍、稅率
二、應納稅額的計算
三、稅收優(yōu)惠
四、征收管理
過關測試題
一、單選題
二、多選題
三、判斷題
四、計算題
第7章 資源稅法和土地增值稅法
第一節(jié) 資源稅納稅義務人、稅目與稅率
一、納稅義務人
二、稅目、稅率
三、扣繳義務人
第二節(jié) 資源稅計稅依據(jù)與應納稅額的計算
一、計稅依據(jù)
二、應納稅額的計算
第三節(jié) 資源稅稅收優(yōu)惠和征收管理
一、減稅、免稅項目
二、 出口應稅產品不退（免）資源稅的規(guī)定
三、納稅義務發(fā)生時間
四、納稅期限
五、納稅地點
第四節(jié) 土地增值稅納稅義務人與征稅范圍
一、納稅義務人
二、征稅范圍
第五節(jié) 土地增值稅稅率、應稅收入與扣除
項目
一、稅率
二、應稅收入的確定
三、扣除項目的確定
第六節(jié) 土地增值稅應納稅額的計算
一、增值額的確定
二、應納稅額的計算方法
三、 房地產開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算
第七節(jié) 土地增值稅稅收優(yōu)惠和征收管理
一、稅收優(yōu)惠
二、征收管理
過關測試題
一、單選題
二、多選題
三、判斷題
四、計算題
第8章 房產稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法、契稅法和耕地占用稅法
第一節(jié) 房產稅法
一、納稅義務人與征稅范圍
二、 稅率、計稅依據(jù)和應納稅額的計算
三、稅收優(yōu)惠
四、征收管理
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法
一、納稅義務人與征稅范圍
二、 稅率、計稅依據(jù)和應納稅額的計算
三、稅收優(yōu)惠
四、征收管理
第三節(jié) 契稅法
一、征稅對象
二、 納稅義務人、稅率和應納稅額的計算
三、稅收優(yōu)惠
四、征收管理
第四節(jié) 耕地占用稅法
一、納稅義務人與征稅范圍
二、 稅率、計稅依據(jù)和應納稅額的計算
三、稅收優(yōu)惠和征收管理
過關測試題
一、單選題
二、多選題
第9章 車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法
第一節(jié) 車輛購置稅法
一、納稅義務人與征稅范圍
二、稅率與計稅依據(jù)
三、應納稅額的計算
四、稅收優(yōu)惠
五、征收管理
第二節(jié) 車船稅法
一、納稅義務人與征稅范圍
二、稅目與稅率
三、應納稅額的計算與代收代繳
四、稅收優(yōu)惠
五、征收管理
第三節(jié) 印花稅法
一、納稅義務人
二、稅目與稅率
三、應納稅額的計算
四、稅收優(yōu)惠
五、征收管理
過關測試題
一、單選題
二、多選題