所得稅會計(jì)精講

第一章 所得稅會計(jì)概述
第一節(jié) 所得稅的性質(zhì)
第二節(jié) 所得稅會計(jì)的目標(biāo)、對象及方法
第三節(jié) 國際所得稅會計(jì)準(zhǔn)則和我國所得稅會計(jì)的發(fā)展

第二章 會計(jì)與稅法的差異
第一節(jié) 會計(jì)與稅法之間各種差異的定義、特點(diǎn)及其對所得稅的影響
第二節(jié) 會計(jì)與稅法之間各種差異的確認(rèn)
第三節(jié) 會計(jì)與稅法之間各種差異的相互聯(lián)系與區(qū)別

第三章 所得稅會計(jì)方法
第一節(jié) 應(yīng)付稅款法
第二節(jié) 納稅影響會計(jì)法
第三節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法
第四節(jié) 三種所得稅會計(jì)方法比較

第四章 交易性金融資產(chǎn)核算中的所得稅會計(jì)處理
第一節(jié) 當(dāng)年購入當(dāng)年賣出的交易性金融資產(chǎn)的會計(jì)核算
第二節(jié) 跨年度持有的交易性金融資產(chǎn)的所得稅會計(jì)處理

第五章 長期應(yīng)收款所得稅會計(jì)處理
第一節(jié) 長期應(yīng)收款的會計(jì)處理和稅法規(guī)定之間的差異
第二節(jié) 長期應(yīng)收款的所得稅會計(jì)處理

第六章 長期股權(quán)投資所得稅會計(jì)處理
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 成本法下長期股權(quán)投資所得稅會計(jì)處理
第三節(jié) 權(quán)益法下長期股權(quán)投資所得稅會計(jì)處理

第七章 股份支付的所得稅會計(jì)處理
第一節(jié) 股份支付的相關(guān)概念
第二節(jié) 股份支付的確認(rèn)、計(jì)量及會計(jì)處理
第三節(jié) 股份支付的所得稅會計(jì)處理

第八章 企業(yè)合并的所得稅會計(jì)處理
第一節(jié) 企業(yè)合并概述
第二節(jié) 企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)、負(fù)債初始確認(rèn)時(shí)所得稅會計(jì)處理
第三節(jié) 企業(yè)合并中產(chǎn)生的其他遞延所得稅資產(chǎn)

第九章 商譽(yù)的所得稅會計(jì)處理
第一節(jié) 商譽(yù)的產(chǎn)生
第二節(jié) 商譽(yù)的初始確認(rèn)及其所得稅會計(jì)處理
第三節(jié) 商譽(yù)的后續(xù)計(jì)量及其所得稅會計(jì)處理

第十章 資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)的所得稅會計(jì)處理
第一節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的含義及會計(jì)處理原則
第二節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)的所得稅會計(jì)處理

第十一章 怎樣正確核算所得稅--所得稅會計(jì)核算案例分析
第一節(jié) 企業(yè)會計(jì)模擬實(shí)訓(xùn)資料
第二節(jié) 利潤總額和所得稅核算的錯誤答案
第三節(jié) 導(dǎo)致利潤總額和所得稅核算錯誤的原因
第四節(jié) 怎樣正確核算所得稅

主要參考文獻(xiàn)