稅收法律實務（第四版）

第一章 稅法總論
第一節(jié) 稅法總論基本問題
第二節(jié) 稅法總論法律實務
案例1 納稅人的權利與義務
案例2 趙某拒絕繳稅案
案例3 依據(jù)省地稅局文件征稅是否符合稅收法定原則
案例4 政府與企業(yè)之間簽訂的減免稅協(xié)議是否有效？

第二章 增值稅法
第一節(jié) 增值稅法基本問題
第二節(jié) 增值稅法律實務
案例1 企業(yè)利用納稅主體身份進行稅收籌劃案
案例2 某紡織廠縮小增值稅征稅范圍偷稅案
案例3 企業(yè)的兼營行為應如何適用稅率和處理問題
案例4 建筑材料商店混合銷售行為征收增值稅案
案例5 一般納稅人應如何繳納增值稅
案例6 春雨紡織廠應如何繳納增值稅？
案例7 貨運公司應如何繳納增值稅
案例8 A企業(yè)應納增值稅案
案例9 利用起征點逃避納稅案
案例10 未將價外費用并入銷售額少納稅案
案例11 企業(yè)采用折扣方式銷售商品應如何繳納增值稅
案例12 以物易物未繳增值稅案
案例13 安信租賃公司稅務處理案
案例14 科達電子公司錯誤計算增值稅案
案例15 彩虹電視機廠應納增值稅案
案例16 鼎盛貨物代理公司應納增值稅案
案例17 新興印刷廠應納增值稅案
案例18 伊林紡織品公司騙取出口退稅款案
案例19 A國際運輸公司退稅案
案例20 如何確定增值稅的納稅義務發(fā)生時間
案例21 銷售貨物價格明顯偏低時如何繳納增值稅
案例22 李某虛開增值稅專用發(fā)票案

第三章 消費稅法
第一節(jié) 消費稅法基本問題
第二節(jié) 消費稅法律實務
案例1 卷煙批發(fā)企業(yè)應如何繳納消費稅
案例2 委托加工應稅消費品應納稅額的計算
案例3 金山卷煙廠應納消費稅案
案例4 視同銷售的應稅消費品應納消費稅未納案
案例5 某酒廠收到代銷清單未納消費稅案
案例6 如何計算酒廠的消費稅

第四章 營業(yè)稅法
第一節(jié) 營業(yè)稅法基本問題
第二節(jié) 營業(yè)稅法律實務
案例1 某商業(yè)銀行繳納營業(yè)稅案
案例2 某旅游公司繳納營業(yè)稅案
案例3 如何確定營業(yè)稅的納稅地點
案例4 某農(nóng)機化學校培訓收入納稅案
案例5 某合作建房項目稅務糾紛案
案例6 銷售自建不動產(chǎn)如何繳納營業(yè)稅案
案例7 某企業(yè)未在免租期內(nèi)申報繳納營業(yè)稅案
案例8 對內(nèi)對外業(yè)務未分別核算引起的稅務糾紛案
案例9 某旅店繳納營業(yè)稅爭議案
案例10 某建筑工程確定營業(yè)額案
案例11 保險公司應納營業(yè)稅案

第五章 城市維護建設稅法
第一節(jié) 城市維護建設稅法基本問題
第二節(jié) 城市維護建設稅法律實務
案例1 如何計算市區(qū)企業(yè)的城市維護建設稅
案例2 進口環(huán)節(jié)不征城市維護建設稅
案例3 某鋼鐵廠不服稅務機關繳納城市維護建設稅案

第六章 企業(yè)所得稅法
第一節(jié) 企業(yè)所得稅法基本問題
第二節(jié) 企業(yè)所得稅法律實務
案例1 合伙企業(yè)是企業(yè)所得稅的納稅主體嗎？
案例2 怎樣辨別居民企業(yè)和非居民企業(yè)
案例3 企業(yè)如何彌補以前年度的虧損
案例4 高等院校創(chuàng)收應納企業(yè)所得稅
案例5 如何確認應稅收入
案例6 如何確認合理支出
案例7 支出大于收入要繳納企業(yè)所得稅嗎
案例8 處理固定資產(chǎn)相關賬務應謹慎
案例9 固定資產(chǎn)折舊費的提取中發(fā)生的漏稅問題
案例10 無形資產(chǎn)攤銷不當將對所得稅產(chǎn)生影響
案例11 費用當期未扣以后不得補扣
案例12 企業(yè)的境外所得應如何抵免
案例13 符合條件的環(huán)保企業(yè)可享受稅收優(yōu)惠
案例14 企業(yè)所得稅應源泉扣繳
案例15 特別納稅調(diào)整后如何補繳稅款和利息
案例16 企業(yè)清算處理中的所得稅
案例17 怎樣預繳企業(yè)所得稅
案例18 分公司、子公司應如何繳納所得稅
案例19 企業(yè)所得稅應納稅額的計算（一）
案例20 企業(yè)所得稅應納稅額的計算（二）
案例21 某企業(yè)偷逃所得稅案
案例22 企業(yè)合并業(yè)務如何進行稅務處理
案例23 企業(yè)債務重組業(yè)務如何進行稅務處理
案例24 企業(yè)應如何計算多項稅金
案例25 小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠

第七章 個人所得稅法
第一節(jié) 個人所得稅法基本問題
第二節(jié) 個人所得稅法律實務
案例1 如何區(qū)分居民納稅人與非居民納稅人
案例2 某企業(yè)發(fā)放年終獎金所引起的納稅爭議案
案例3 李某取得公司股權被征稅案
案例4 張某是否應繳納“月餅稅
案例5 收回已轉讓股權應如何計稅
案例6 某記者就“稿酬”納稅案
案例7 王某轉讓繼承房屋納稅案
案例8 個體工商戶應如何繳納所得稅
案例9 出租車司機繳納個人所得稅案
案例10 祝某的演出收入應如何納稅
案例11 作家與導演應如何納稅
案例12 因專利被侵權所獲賠款也應納稅
案例13 派發(fā)紅股和轉增股本所得如何計稅
案例14 扣繳義務人未扣繳稅款應承擔法律責任
案例15 李教授就國內(nèi)外所得繳稅案

第八章 房產(chǎn)稅、車船稅、契稅法
第一節(jié) 房產(chǎn)稅、車船稅、契稅法基本問題
第二節(jié) 房產(chǎn)稅、車船稅、契稅法律實務
案例1 某醫(yī)院繳納房產(chǎn)稅爭議案
案例2 某企業(yè)就多處房產(chǎn)繳納房產(chǎn)稅案
案例3 某華僑出租房屋繳納房產(chǎn)稅
案例4 大修理房屋和臨時性房屋如何繳納房產(chǎn)稅
案例5 如何確認房產(chǎn)原值爭議案
案例6 上海試點某戶繳納房產(chǎn)稅案
案例7 購買某破產(chǎn)企業(yè)廠房繳納契稅案
案例8 某大學合并之后改變房屋用途補繳契稅案
案例9 迅馳公司擁有車輛如何繳納車船稅

第九章 印花稅、車輛購置稅法
第一節(jié) 印花稅、車輛購置稅法基本問題
第二節(jié) 印花稅、車輛購置稅法律實務
案例1 某加工企業(yè)繳納印花稅案
案例2 某企業(yè)合并后重用印花稅票案
案例3 某企業(yè)就多個賬簿交納印花稅案
案例4 中獎小汽車如何繳納車輛購置稅
案例5 外交官購入的車輛免征車輛購置稅

第十章 資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅法
第一節(jié) 資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅法基本問題
第二節(jié) 資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅法律實務
案例1 跨省開采原油如何繳納資源稅
案例2 用于加熱、修井的原油免征資源稅
案例3 煤礦開采的煤炭如何繳納資源稅
案例4 大新煤礦銷售伴采的天然氣如何納稅
案例5 礦山開采的金屬礦原礦如何繳納資源稅
案例6 某礦山利用選礦比進行納稅籌劃案
案例7 鹽場如何繳納資源稅
案例8 如何繳納城鎮(zhèn)土地使用稅
案例9 如何計算耕地占用稅

第十一章 關稅法
第一節(jié) 關稅法基本問題
第二節(jié) 關稅法律實務
案例1 離職空姐代購案
案例2 紅山公司遲交進口關稅案
案例3 金輝公司繳納出口關稅案
案例4 對某電影廠計征復合稅案
案例5 個人攜帶的進境物品進口稅的征收
案例6 某公司繳納進口環(huán)節(jié)消費稅、增值稅和關稅案

第十二章 土地增值稅法
第一節(jié) 土地增值稅法基本問題
第二節(jié) 土地增值稅法律實務
案例1 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)繳納土地增值稅案
案例2 個人繳納土地增值稅案
案例3 Y房地產(chǎn)開發(fā)公司土地增值稅清算案

第十三章 稅收征收管理法
第一節(jié) 稅收征收管理法基本問題
第二節(jié) 稅收征管法律實務
案例1 使用白條入賬，由誰作出處罰
案例2 設置賬外賬隱匿收入案
案例3 被查封財產(chǎn)的看管費用由誰承擔？
案例4 稅務機關應慎行稅務檢查權
案例5 稅務機關如此扣押合法嗎？
案例6 變更經(jīng)營地址應該辦理稅務登記
案例7 “納稅擔保人”持刀行兇為何不構成暴力抗稅罪？
案例8 稅收代位權行使不當案
案例9 稅務機關應依法送達稅務文書
案例10 撕毀文書不等于抗稅越權？
案例11 個人取得租金應辦理納稅申報
案例12 稅務機關追征納稅人漏繳稅款案

第十四章 稅務行政復議和行政訴訟
第一節(jié) 稅務行政復議和行政訴訟基本問題
第二節(jié) 稅務行政復議和行政訴訟法律實務
案例1 稅務行政復議受理范圍
案例2 什么是復議前置程序？
案例3 行政復議的管轄
案例4 處罰程序不合法的法律后果
案例5 稅務機關應如何采取強制措施
案例6 抽象行政行為是否屬法院受案范圍
案例7 如何確定稅務行政訴訟的管轄法院
案例8 行政處罰后仍不改正如何處理
案例9 稅務機關如何行使稅收代位權
案例10 稅務行政處罰中當事人的聽證權利
案例11 稅收訴訟中的證據(jù)規(guī)則
案例12 “一事不再理”原則的應用