最新企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)處理技巧與分類適用指南

1 企業(yè)所得稅納稅人與稅率
1.1 納稅人
1.2 納稅義務(wù)
1.3 稅率
2 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額
2.1 一般規(guī)定
2.2 收入
2.3 扣除
2.4 資產(chǎn)損失扣除
2.5 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
2.6 虧損結(jié)轉(zhuǎn)
2.7 企業(yè)對外投資與兼并重組
2.8 非居民企業(yè)預(yù)提所得稅的計算
2.9 會計處理與稅法處理的差異
3 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額
3.1 應(yīng)納稅額的計算公式
3.2 外國稅收直接抵免
3.3 外國稅收間接抵免
4 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
4.1 免稅收入與免征、減征企業(yè)所得稅優(yōu)惠
4.2 小型微利企業(yè)與高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠
4.3 加計扣除優(yōu)惠
4.4 固定資產(chǎn)加速折舊與資源綜合利用優(yōu)惠
4.5 創(chuàng)業(yè)投資與投資抵免優(yōu)惠
4.6 重點產(chǎn)業(yè)與項目優(yōu)惠
4.7 其他稅收優(yōu)惠
5 企業(yè)所得稅源泉扣繳
5.1 一般性規(guī)定
5.2 法定源泉扣繳項目
5.3 指定源泉扣繳項目
5.4 追繳稅款與稅款繳納
5.5 征收管理與法律責(zé)任
6 企業(yè)所得稅特別納稅調(diào)整
6.1 一般規(guī)定
6.2 關(guān)聯(lián)申報
6.3 同期資料管理
6.4 轉(zhuǎn)讓定價方法
6.5 轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查及調(diào)整
6.6 預(yù)約定價安排
6.7 成本分?jǐn)倕f(xié)議
6.8 受控外國企業(yè)
6.9 資本弱化
6.10 一般反避稅
6.11 核定征稅與國際磋商
6.12 法律責(zé)任
7 企業(yè)所得稅征收管理
7.1 法律適用與稅收優(yōu)惠管理
7.2 納稅地點
7.3 征管范圍
7.4 匯總納稅
7.5 合并納稅
7.6 納稅年度
7.7 預(yù)繳與申報
7.8 匯算清繳
7.9 核定征收
7.10 其他征管制度
8 特定領(lǐng)域企業(yè)所得稅管理
8.1 房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理
8.2 非居民企業(yè)所得稅征收管理