CEO內部控制：基業(yè)長青的奠基石

第1章 內部控制歷史變遷
【篇首語】
【引導案例】
北大荒出軌式經(jīng)營，農業(yè)第一股衰敗
1.1 內部控制的歷史演進
1.2 我國內部控制制度的現(xiàn)實進展
1.3 我國企業(yè)內部控制規(guī)范體系
【綜合案例】
南方航空內部控制的發(fā)展
第2章 內部控制基本原理
【篇首語】
【引導案例】
三九集團是如何走向破產(chǎn)絕地的？
2.1 內部控制的內涵
2.2 內部控制的目標
2.3 內部控制的要素
2.4 內部控制的局限性
【綜合案例】
4.36億元票據(jù)案拷問煙臺銀行風控
第3章 內部控制的實施過程
【篇首語】()
【引導案例】
光大證券“烏龍指”的內控之殤()
3.1 內部控制實施主體()
3.2 內部控制實施原則()
3.3 內部控制設計流程()
3.4 《內部控制手冊》架構設計()
【綜合案例】
中國石化的內控制度設計()
第4章 對外投資內部控制()
【篇首語】()
【引導案例】
由中冶恒通并購巨虧引發(fā)的思考()
4.1 流程劃分與職責分工()
4.2 投資計劃與立項控制()
4.3 投資項目監(jiān)控控制()
4.4 投資項目處置控制()
【綜合案例】
中國中冶的對外投資管理()
第5章 籌資業(yè)務內部控制()
【篇首語】()
【引導案例】
通宇通訊上市被否()
5.1 流程劃分與職責分工()
5.2 籌資決策控制()
5.3 籌資執(zhí)行與償付控制()
5.4 籌資記錄與監(jiān)督控制()
【綜合案例】
湖北永祥糧機IPO慘遭否決()
第6章 貨幣資金內部控制()
【篇首語】()
【引導案例】
基于出納兩年貪污230多萬元的思考()
6.1 流程劃分與職責分工()
6.2 現(xiàn)金控制()
6.3 銀行存款控制()
【綜合案例】
小會計的大案件()
第7章 采購業(yè)務內部控制()
【篇首語】()
【引導案例】
由力拓案引發(fā)的思考()
7.1 流程劃分與職責分工()
7.2 供應商管理()
7.3 采購計劃與預算控制()
7.4 采購申請及合同控制()
7.5 采購執(zhí)行及退貨控制()
7.6 結算與付款控制()
【綜合案例】
沃爾瑪?shù)娜虿少彂?zhàn)略()
第8章 銷售業(yè)務內部控制()
【篇首語】()
【引導案例】
三精制藥年報數(shù)據(jù)同降98%或暗示營銷改革失敗()
8.1 流程劃分與職責分工()
8.2 信用控制()
8.3 合同控制()
8.4 發(fā)貨控制()
8.5 收款控制()
8.6 應收賬款控制()
8.7 退貨控制()
【綜合案例】
BS公司銷售與收款內部控制案例()
第9章 資產(chǎn)管理內部控制()
【篇首語】()
【引導案例】
中石油與全生命周期資產(chǎn)管理()
9.1 存貨控制()
9.2 固定資產(chǎn)控制()
9.3 無形資產(chǎn)控制()
【綜合案例】
華為的高速發(fā)展與無形資產(chǎn)管理()
第10章 擔保業(yè)務內部控制()
【篇首語】()
【引導案例】
誰制造了杭州擔保圈危機()
10.1 流程劃分與職責分工()
10.2 擔保業(yè)務立項控制()
10.3 擔保業(yè)務執(zhí)行控制()
10.4 擔保業(yè)務后評估控制()
【綜合案例】
湖南“鴻儀系”連環(huán)擔保案()
第11章 合同管理內部控制()
【篇首語】()
【引導案例】
中恒集團與山東步長“分手”的背后()
11.1 流程劃分與職責分工()
11.2 合同準備與訂立控制()
11.3 合同履行控制()
11.4 合同糾紛控制()
【綜合案例】
達能、娃哈哈之爭始末()
第12章 企業(yè)集團內部控制()
【篇首語】()
【引導案例】
反思華源集團危機()
12.1 整體框架()
12.2 企業(yè)集團戰(zhàn)略控制()
12.3 企業(yè)集團管理控制()
12.4 企業(yè)集團財務控制()
12.5 企業(yè)集團監(jiān)督控制()
【綜合案例】
華潤集團的母子公司管控()
第13章 內部控制評價()
【篇首語】()
【引導案例】
一份內部控制評價報告引發(fā)的思考()
13.1 內部控制評價組織體系()
13.2 內部控制缺陷認定()
13.3 內部控制評價指數(shù)()
13.4 內部控制評價報告()
【綜合案例】
泰達股份的內部控制審計與內部控制評價()