企業(yè)納稅會計實訓

項目一 認識納稅會計 …………………………………………………………… ……1
任務一 納稅會計與財務會計差異和聯(lián)系 ………………………………………………1
任務二 進行納稅會計核算遵循的原則 …………………………………………………2
任務三 納稅會計基礎 ……………………………………………………………………5
任務四 列示納稅基本程序 ………………………………………………………………9
項目二 增值稅納稅會計實訓 …………………………………………………………11
任務一 了解增值稅基本規(guī)定 ……………………………………………………………12
任務二 準確計算應納增值稅稅額 ………………………………………………………17
任務三 認識增值稅納稅會計科目及含義 ………………………………………………23
任務四 列示“應交稅費———未交增值稅”科目 ……………………………………26
任務五 列示小規(guī)模納稅人會計科目的設置 ……………………………………………26
任務六 購進環(huán)節(jié)涉稅會計核算 …………………………………………………………27
任務七 銷售環(huán)節(jié)涉稅會計核算 …………………………………………………………30
任務八 稅款繳納業(yè)務涉稅會計核算 ……………………………………………………33
任務九 出口退稅業(yè)務涉稅會計核算 ……………………………………………………33
任務十 增值稅納稅申報表填報 …………………………………………………………34
項目三 消費稅納稅會計實訓 ……………………………………………………………47
任務一 了解消費稅基本規(guī)定 ……………………………………………………………48
任務二 準確計算應納消費稅稅額 ………………………………………………………54
任務三 認識消費稅納稅會計科目及含義 ………………………………………………63
任務四 消費稅涉稅業(yè)務的會計核算 ……………………………………………………63
任務五 視同銷售應稅消費品的會計核算 ………………………………………………64
任務六 消費稅納稅申報 …………………………………………………………………70
項目四 營業(yè)稅納稅會計實訓 …………………………………………………………79
任務一 了解營業(yè)稅基本規(guī)定 ……………………………………………………………80
任務二 準確計算應納營業(yè)稅稅額 ………………………………………………………84
任務三 認識營業(yè)稅納稅會計科目及含義 ………………………………………………93
任務四 營業(yè)稅涉稅業(yè)務的會計核算 ……………………………………………………94
任務五 營業(yè)稅納稅申報 …………………………………………………………………100
項目五 企業(yè)所得稅納稅會計實訓 ………………………………………………………110
任務一 了解企業(yè)所得稅基本規(guī)定 ………………………………………………………110
任務二 準確計算應納企業(yè)所得稅稅額 …………………………………………………112
任務三 會計與稅法差異 …………………………………………………………………120
任務四 認識企業(yè)所得稅納稅會計科目及含義 …………………………………………121
任務五 企業(yè)所得稅涉稅業(yè)務的會計核算 ………………………………………………123
任務六 企業(yè)所得稅納稅申報 ……………………………………………………………126
項目六 個人所得稅納稅會計實訓 ………………………………………………………142
任務一 了解個人所得稅基本規(guī)定 ………………………………………………………142
任務二 準確計算應納個人所得稅稅額 …………………………………………………148
任務三 認識個人所得稅納稅會計科目及含義 …………………………………………157
任務四 個人所得稅涉稅業(yè)務的會計核算 ………………………………………………157
任務五 個人所得稅納稅申報 ……………………………………………………………159
項目五 其他稅種納稅會計 ………………………………………………………………169
任務一 土地增值稅涉稅業(yè)務會計核算及申報 …………………………………………169
任務二 印花稅涉稅業(yè)務會計核算 ………………………………………………………177
任務三 房產稅涉稅業(yè)務會計核算 ………………………………………………………182
任務四 城鎮(zhèn)土地使用稅涉稅業(yè)務會計核算 ……………………………………………185
任務五 車船稅涉稅業(yè)務會計核算 ………………………………………………………189
任務六 城建稅和教育費附加涉稅業(yè)務會計核算 ………………………………………192
任務七 車輛購置稅涉稅業(yè)務會計核算 …………………………………………………196