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內(nèi)容簡(jiǎn)介

　　本書詳細(xì)介紹了房地產(chǎn)行業(yè)的“營(yíng)改增”稅收政策、賬務(wù)處理和納稅申報(bào)，包括房地產(chǎn)企業(yè)“營(yíng)改增”后的稅負(fù)控制、發(fā)票管理、供應(yīng)商管理、合同管理，并結(jié)合房地產(chǎn)工作的實(shí)際情況，介紹了“營(yíng)改增”之后的稅務(wù)籌劃思路和稅務(wù)稽查的應(yīng)對(duì)方法。本書在分析介紹稅負(fù)控制、稅務(wù)籌劃時(shí)，并不僅僅局限于增值稅，而是涉及房地產(chǎn)企業(yè)常用的全部稅種。本書既可作為房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)人員日常工作的工具書，也可作為大專院校、稅務(wù)中介機(jī)構(gòu)的參考用書。

作者簡(jiǎn)介

　　周長(zhǎng)偉，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師，中稅咨詢集團(tuán)業(yè)務(wù)總監(jiān)。擁有超過三十年財(cái)務(wù)、審計(jì)、稅收工作經(jīng)驗(yàn)，專長(zhǎng)于稅收咨詢、稅收籌劃和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控。曾為中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)網(wǎng)通、中國(guó)遠(yuǎn)洋、中國(guó)國(guó)電、中國(guó)港灣、中遠(yuǎn)房地產(chǎn)、聯(lián)想集團(tuán)、中鋁集團(tuán)、中建地產(chǎn)、松下集團(tuán)、日立集團(tuán)、北京銀行、北京電力、湖北太極湖集團(tuán)等幾十家企業(yè)集團(tuán)、上市公司進(jìn)行納稅健康檢查、稅務(wù)鑒證、稅務(wù)咨詢和稅收籌劃方面的高端稅務(wù)服務(wù)工作，并為一些大型企業(yè)集團(tuán)設(shè)計(jì)了成功的納稅籌劃方案。近年來，在《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》《納稅答疑》等省級(jí)以上報(bào)紙雜志上發(fā)表近百篇稅收籌劃、稅收政策解析文章，其中《土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅收籌劃》在《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》舉辦的稅收籌劃方案大賽上榮獲嘉獎(jiǎng)，出版專著《稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》。楊繼美，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師，中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師，上海河澤企業(yè)管理咨詢有限公司總裁，中國(guó)500強(qiáng)講師和中國(guó)放心講師。曾任職某房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理，并長(zhǎng)期從事各類稅務(wù)咨詢工作，參與主持過中建地產(chǎn)、深圳華僑城等眾多知名房地產(chǎn)稅務(wù)咨詢項(xiàng)目，2014年參與調(diào)研撰寫的《土地增值稅專題調(diào)研報(bào)告》被國(guó)家稅務(wù)總局稅收科學(xué)研究所第42期研究報(bào)告收錄。楊繼美還是中國(guó)節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)委員會(huì)特聘高級(jí)財(cái)稅專家、上海高頓教育集團(tuán)“每周稅法60分”欄目簽約專家、北京正保教育集團(tuán)和北京漢唐教育集團(tuán)簽約稅務(wù)講師，主講稅收政策解讀、稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)和稅務(wù)籌劃實(shí)務(wù)等課程，先后為中國(guó)節(jié)能協(xié)會(huì)、中稅網(wǎng)、航天信息集團(tuán)、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)移動(dòng)、中建地產(chǎn)等知名企業(yè)培訓(xùn)近百場(chǎng)。在《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》發(fā)表專業(yè)論文六篇。

圖書目錄

序
第一章房地產(chǎn)企業(yè) “營(yíng)改增”政策解讀 /
第一節(jié)房地產(chǎn)企業(yè)“營(yíng)改增”的必然性 /
一、房地產(chǎn)企業(yè)“營(yíng)改增”是增值稅立法的需要 /
二、“營(yíng)改增”是稅制發(fā)展完善的途徑 /
三、“營(yíng)改增”有利于企業(yè)提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力 /
四、2016年全面完成“營(yíng)改增” /
第二節(jié)房地產(chǎn)企業(yè)“營(yíng)改增”政策解讀 /
一、“營(yíng)改增”之后的增值稅稅制 /
二、針對(duì)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的特殊規(guī)定 /
第三節(jié)“營(yíng)改增”給房地產(chǎn)企業(yè)帶來的挑戰(zhàn)和機(jī)遇 /
一、目前我國(guó)房地產(chǎn)企業(yè)的特點(diǎn)與稅負(fù)情況 /
二、“營(yíng)改增”對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的影響 /
三、房地產(chǎn)企業(yè)實(shí)施“營(yíng)改增”將面臨的問題 /
四、“營(yíng)改增”給房地產(chǎn)企業(yè)帶來的挑戰(zhàn)和機(jī)遇 /
五、“營(yíng)改增”應(yīng)對(duì)的工作目標(biāo)及組織管理 /
第二章房地產(chǎn)企業(yè)“營(yíng)改增”后的會(huì)計(jì)處理 /
第一節(jié)會(huì)計(jì)科目設(shè)置 /
一、增值稅一般納稅人應(yīng)設(shè)置的會(huì)計(jì)科目 /
二、增值稅小規(guī)模納稅人應(yīng)設(shè)置的會(huì)計(jì)科目 /
第二節(jié)采購(gòu)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理技巧 /
一、增值稅一般納稅人的會(huì)計(jì)處理 /
二、小規(guī)模納稅人的會(huì)計(jì)處理 /
三、采購(gòu)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理技巧 /
第三節(jié)銷售業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理技巧 /
一、增值稅一般納稅人的會(huì)計(jì)處理 /
二、小規(guī)模納稅人的會(huì)計(jì)處理 /
三、銷售業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理技巧 /
第四節(jié)特別事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理技巧 /
一、增值稅一般納稅人的會(huì)計(jì)處理 /
二、小規(guī)模納稅人的會(huì)計(jì)處理 /
第三章房地產(chǎn)企業(yè)“營(yíng)改增”后的稅務(wù)處理 /
第一節(jié)納稅申報(bào)表 /
一、增值稅一般納稅人需要填報(bào)的申報(bào)表 /
二、小規(guī)模納稅人需要填報(bào)的申報(bào)表 /
第二節(jié)發(fā)票領(lǐng)用報(bào)表 /
一、報(bào)表種類及表樣 /
二、填報(bào)說明 /
第四章房地產(chǎn)企業(yè)“營(yíng)改增”帶來的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) /
第一節(jié)稅制不同風(fēng)險(xiǎn)和政策不熟風(fēng)險(xiǎn) /
一、稅制不同風(fēng)險(xiǎn) /
二、政策不熟風(fēng)險(xiǎn) /
第二節(jié)增值稅專用發(fā)票管理風(fēng)險(xiǎn) /
一、增值稅專用發(fā)票的管理要求 /
二、違反增值稅專用發(fā)票的管理要求應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任 /
三、增值稅專用發(fā)票日常管理操作要點(diǎn) /
第三節(jié)增值稅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控 /
一、全面梳理各部門業(yè)務(wù)流程 /
二、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)具體涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及應(yīng)對(duì)措施 /
三、制定增值稅管理內(nèi)部控制手冊(cè) /
四、“過渡期”房地產(chǎn)項(xiàng)目應(yīng)對(duì)管理 /
第五章房地產(chǎn)企業(yè)“營(yíng)改增”帶來的稅負(fù)變化 /
第一節(jié)計(jì)稅方法的變化 /
一、一般計(jì)稅方法 /
二、簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法 /
第二節(jié)銷項(xiàng)稅額的預(yù)計(jì) /
一、商品房銷售收入的預(yù)計(jì) /
二、商品房出租收入的預(yù)計(jì) /
三、收入環(huán)節(jié)增值稅銷項(xiàng)稅額管控思路 /
第三節(jié)進(jìn)項(xiàng)稅額的預(yù)計(jì)與操作 /
一、房地產(chǎn)企業(yè)成本構(gòu)成及上游關(guān)聯(lián)企業(yè)“營(yíng)改增”情況 /
二、增值稅專用發(fā)票是否合規(guī) /
三、用于非增值稅項(xiàng)目的專用發(fā)票 /
四、采購(gòu)環(huán)節(jié)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額管控思路 /
第六章房地產(chǎn)企業(yè)“營(yíng)改增”后的稅負(fù)控制 /
第一節(jié)增值稅稅負(fù)控制技巧 /
一、增值稅稅負(fù)率 /
二、房地產(chǎn)行業(yè)“營(yíng)改增”后的稅負(fù)變化 /
三、靈活把握進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣時(shí)間 /
四、供應(yīng)商的選擇與管理 /
五、做好六個(gè)方面的數(shù)據(jù)分析 /
第二節(jié)房地產(chǎn)企業(yè)所得稅稅負(fù)控制技巧 /
一、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅納稅評(píng)估指標(biāo)的設(shè)計(jì)原則 /
二、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅納稅評(píng)估指標(biāo)設(shè)計(jì) /
三、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅納稅評(píng)估指標(biāo) /
四、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅納稅評(píng)估案例 /
第三節(jié)土地增值稅稅負(fù)控制技巧 /
一、土地增值稅簡(jiǎn)介 /
二、土地增值稅稅負(fù)率水平 /
三、稅負(fù)控制技巧 /
四、小產(chǎn)權(quán)房是否繳納土地增值稅 /
第三節(jié)其他常用稅負(fù)控制技巧 /
一、城鎮(zhèn)土地使用稅稅負(fù)控制 /
二、印花稅的稅負(fù)控制 /
三、房產(chǎn)稅的稅負(fù)控制 /
四、車船稅的稅負(fù)控制 /
五、契稅的稅負(fù)控制 /
第七章房地產(chǎn)企業(yè)“營(yíng)改增”后增值稅專用發(fā)票的管理 /
第一節(jié)增值稅專用發(fā)票管理要求 /
一、增值稅發(fā)票相關(guān)管理規(guī)定 /
二、納稅輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人使用專用發(fā)票 /
三、增值稅專用發(fā)票的認(rèn)證 /
四、代開增值稅專用發(fā)票 /
第二節(jié)增值稅專用發(fā)票管理制度及參考范本 /
一、如何制定增值稅專用發(fā)票管理制度 /
二、增值稅專用發(fā)票管理制度參考范本 /
第八章房地產(chǎn)企業(yè)“營(yíng)改增”后供應(yīng)商和合同的管理 /
第一節(jié)供應(yīng)商管理 /
一、建安企業(yè)“營(yíng)改增”政策簡(jiǎn)介 /
二、重新整合供應(yīng)商 /
三、制定供應(yīng)商管理制度 /
第二節(jié)合同管理 /
一、合同管理制度設(shè)計(jì) /
二、“營(yíng)改增”企業(yè)合同管理中涉及的稅務(wù)問題 /
三、制定合同管理制度 /
第九章房地產(chǎn)企業(yè)“營(yíng)改增”后的稅務(wù)籌劃 /
第一節(jié)稅務(wù)籌劃 /
一、稅務(wù)籌劃需要掌握的要點(diǎn) /
二、稅務(wù)籌劃的特點(diǎn) /
三、稅務(wù)籌劃的可行性 /
四、稅務(wù)籌劃的目標(biāo) /
五、稅務(wù)籌劃的基本原則 /
六、稅務(wù)籌劃的基本步驟 /
第二節(jié)增值稅的稅務(wù)籌劃 /
一、銷項(xiàng)稅額的籌劃 /
二、進(jìn)項(xiàng)稅額的籌劃 /
三、增值稅籌劃需要注意的幾個(gè)問題 /
四、“營(yíng)改增”后稅務(wù)籌劃新思路 /
第三節(jié)企業(yè)所得稅的納稅籌劃 /
一、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅的十個(gè)籌劃點(diǎn) /
二、利息支出的稅務(wù)籌劃 /
三、轉(zhuǎn)讓定價(jià)避稅法 /
第四節(jié)土地增值稅的納稅籌劃 /
一、土地增值稅籌劃的可行性 /
二、土地增值稅稅務(wù)籌劃常用的方法 /
三、土地增值稅稅務(wù)籌劃案例 /
四、土地增值稅籌劃需要注意的問題 /
第五節(jié)其他稅種的稅務(wù)籌劃 /
一、印花稅的稅務(wù)籌劃 /
二、契稅的稅務(wù)籌劃 /
三、城鎮(zhèn)土地使用稅稅務(wù)籌劃 /
四、房產(chǎn)稅的稅務(wù)籌劃 /
五、工資薪金的個(gè)人所得稅稅務(wù)籌劃 /
第十章正確應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查 /
第一節(jié) 稅務(wù)稽查概述 /
一、稅務(wù)稽查的流程 /
二、稅務(wù)稽查的原則 /
第二節(jié)怎樣面對(duì)稅務(wù)稽查 /
一、避免被列為稅務(wù)稽查的對(duì)象 /
二、撰寫稅務(wù)申訴報(bào)告的技巧 /
附錄房地產(chǎn)企業(yè)“營(yíng)改增”后常用的稅收法規(guī) /
附錄A營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法 /
附錄B營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定 /