一案解析企業(yè)所得稅納稅申報

導　讀 1
第一章　企業(yè)所得稅概述 13
第一節(jié)　企業(yè)所得稅的稅制要素 13
第二節(jié)　企業(yè)所得稅的征收管理 24
第三節(jié)　《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅
　　　　 申報表（A類，2015年版）》的填寫 29
第二章　收入的確認及申報 35
第一節(jié)　收入的確認 35
第二節(jié)　《A101010一般企業(yè)收入明細表》的填寫 48
第三章　扣除項目的確認及申報 52
第一節(jié)　扣除項目的確認 52
第二節(jié)　《A102010一般企業(yè)成本支出明細表》的填寫 57
第三節(jié)　《A104000期間費用明細表》的填寫 60
第四章　收入類項目的納稅調(diào)整及申報 64
第一節(jié)　視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)的
　　　　納稅調(diào)整及申報 64
第二節(jié)　未按權(quán)責發(fā)生制確認收入的納稅調(diào)整及申報 78
第三節(jié)　投資收益的納稅調(diào)整及申報 88
第四節(jié)　專項用途財政性資金的納稅調(diào)整及申報 106
第五章　扣除類項目的納稅調(diào)整及申報 114
第一節(jié)　職工薪酬的納稅調(diào)整及申報 115
第二節(jié)　廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整及申報 127
第三節(jié)　捐贈支出的納稅調(diào)整及申報 131
第四節(jié)　其他扣除類的納稅調(diào)整 135
第六章　資產(chǎn)類項目的納稅調(diào)整及申報 139
第一節(jié)　資產(chǎn)折舊、攤銷的納稅調(diào)整及申報 139
第二節(jié)　《A105080資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表》
　　　　 及附表的填寫 157
第三節(jié)　資產(chǎn)損失的稅務(wù)處理及申報 176
第七章　特殊事項納稅調(diào)整及申報 191
第一節(jié)　企業(yè)重組的納稅調(diào)整及申報 191
第二節(jié)　政策性搬遷的納稅調(diào)整及申報 204
第三節(jié)　特殊行業(yè)準備金的納稅調(diào)整及申報 214
第四節(jié)　特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得 224
第五節(jié)　《A105000納稅調(diào)整項目明細表》的填寫 232
第八章　稅收優(yōu)惠的確認及申報 243
第一節(jié)　免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠的確認及申報 243
第二節(jié)　所得減免優(yōu)惠的確認及申報 273
第三節(jié)　抵扣應(yīng)納稅所得額及申報 288
第四節(jié)　減免所得稅優(yōu)惠的確認及申報 294
第五節(jié)　稅額抵免優(yōu)惠的確認及申報 323