稅收疑難案例分析（第六輯）

第一章 流轉(zhuǎn)稅案例分析
第一節(jié) 增值稅篇
1．造船廠收到預(yù)付款項(xiàng)時(shí)是否需開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票?
2．二手車(chē)拍賣(mài)公司拍賣(mài)二手車(chē)?yán)U納營(yíng)業(yè)稅還是增值稅?
3．營(yíng)改增后如何區(qū)分混業(yè)經(jīng)營(yíng)與免稅技術(shù)服務(wù)?
4．運(yùn)輸企業(yè)雇用車(chē)輛從事貨運(yùn)業(yè)務(wù)，其購(gòu)買(mǎi)加油卡取得的專(zhuān)用發(fā)票可否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?
5．如何避免無(wú)償捐贈(zèng)中增值稅視同銷(xiāo)售?
6．鋼材行業(yè)運(yùn)輸費(fèi)、墊支費(fèi)如何進(jìn)行稅務(wù)處理?
7·采購(gòu)業(yè)務(wù)真實(shí)且“三流”一致，能否定性取得虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票?
8．婚慶公司可否開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票?
9．自產(chǎn)設(shè)備用于出租，是否重復(fù)繳納增值稅?
10．外購(gòu)二手設(shè)備使用后再出售，如何計(jì)算繳納增值稅?
11．技術(shù)服務(wù)免稅，是否只能開(kāi)具增值稅普通發(fā)票?
12．融資相賃分公司無(wú)注冊(cè)資本能否按差額確定銷(xiāo)售額?
13．融資租賃公司逾期租金收入納稅義務(wù)何時(shí)發(fā)生?
14． 融資租賃公司實(shí)收資本未達(dá)1．7億，可否享受差額納稅與即征即退?
15．租賃公司處置融資租賃設(shè)備如何進(jìn)行稅務(wù)處理?
16．飲料公司經(jīng)銷(xiāo)中運(yùn)費(fèi)抵扣、無(wú)償贈(zèng)送等增值稅問(wèn)題
17．運(yùn)營(yíng)商銷(xiāo)售電話充值卡納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如何確定?
18．子公司采購(gòu)母公司付款，進(jìn)項(xiàng)稅能否抵扣?
19．融資租賃企業(yè)如何計(jì)算超稅負(fù)返還?
20．增值稅的付款方是否必須與開(kāi)票方保持一致?
21．快餐打包繳納營(yíng)業(yè)稅還是增值稅
22．土雞養(yǎng)殖場(chǎng)、加工廠銷(xiāo)售土雞增值稅征免問(wèn)題
23．根據(jù)消費(fèi)金額贈(zèng)送商品，增值稅如何處理?
24．供熱企業(yè)享受增值稅免稅優(yōu)惠不劃算怎么辦?
25．商服公司從購(gòu)銷(xiāo)雙方取得的與銷(xiāo)售額掛鉤的服務(wù)收入是否屬于平銷(xiāo)返利?
26．實(shí)物黃金銷(xiāo)售預(yù)繳增值稅過(guò)高能否降低預(yù)征率?
27．汽配廠外購(gòu)并負(fù)責(zé)安裝業(yè)務(wù)如何繳納流轉(zhuǎn)稅?
28．轉(zhuǎn)供水公司管網(wǎng)漏損如何進(jìn)行稅務(wù)處理?
29．農(nóng)產(chǎn)品免稅企業(yè)開(kāi)具增值稅普通發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎?
30．收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品哪些情況下可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅?
31．收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品取得免稅的增值稅普通發(fā)票，能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅?
32．付款方與開(kāi)票方形式上不一致，進(jìn)項(xiàng)稅能否抵扣?
33．購(gòu)銷(xiāo)雙方價(jià)格調(diào)整補(bǔ)開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票能否進(jìn)項(xiàng)抵扣?
34．免稅商品取得平銷(xiāo)返利是否需要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出?
35．銷(xiāo)貨方從非供貨方取得的銷(xiāo)售返利是否需要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出?
36．煤炭經(jīng)銷(xiāo)商銷(xiāo)售煤炭未直接發(fā)貨，是否涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票?
37．通信公司設(shè)立分公司專(zhuān)營(yíng)手機(jī)銷(xiāo)售如何納稅?
38．向租戶收取水費(fèi)未足額繳納增值稅應(yīng)如何處理?
39．賣(mài)場(chǎng)安裝使用的分體空調(diào)，可否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?
40．銷(xiāo)售貨物贈(zèng)送積分，增值稅納稅義務(wù)如何確定?
41．關(guān)聯(lián)公司“循環(huán)開(kāi)票”的背后是否一定存在稅務(wù)問(wèn)題?
42．出口退稅轉(zhuǎn)免稅，進(jìn)項(xiàng)應(yīng)如何處理?
第二節(jié) 營(yíng)業(yè)稅篇
1．如何區(qū)分設(shè)備、建筑材料、裝飾材料?
……
第二章 企業(yè)所得稅案例分析
第三章 個(gè)人所得稅案例分析
第四章 其他稅種案例分析
第五章 房地產(chǎn)業(yè)稅收案例分析
第六章 資本交易稅收案例分析
第七章 稅收綜合案例分析
附錄一 上市公司執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則特殊業(yè)務(wù)的稅務(wù)會(huì)計(jì)問(wèn)題研究
附錄二 稅收糾紛案例研究