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內(nèi)容簡介

　　本書選取郝龍航先生工作學(xué)習(xí)筆記之精華內(nèi)容，集結(jié)成冊。面對企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)中的難點(diǎn)、疑點(diǎn)問題，同行們經(jīng)常會一頭霧水。本書旨在以點(diǎn)帶面，為您答疑解惑，給您的工作帶來一點(diǎn)實(shí)在的幫助。

作者簡介

　　郝龍航先生◆注冊稅務(wù)師，注冊會計(jì)師，注冊評估師。◆中翰（中國）稅務(wù)合作組織合伙人?！糁铝τ诙悇?wù)實(shí)踐與服務(wù)工作十余年，將跨國公司財(cái)務(wù)、稅務(wù)與內(nèi)部控制經(jīng)歷相融合，創(chuàng)立了中翰多視角、深入的稅務(wù)服務(wù)流程?！羲鶐ьI(lǐng)的服務(wù)團(tuán)隊(duì)為眾多500強(qiáng)企業(yè)提供本土化的品質(zhì)服務(wù)，為國有企業(yè)、創(chuàng)投企業(yè)提供持續(xù)改善與創(chuàng)新的稅務(wù)管理探索?！羲鶆?chuàng)立開發(fā)的增值稅模塊化風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，已陸續(xù)應(yīng)用到客戶的稅務(wù)管理實(shí)踐中，推動了中翰與客戶交流的創(chuàng)新、同步、互動與便捷?！粢殉霭鎴D書《營改增的大時(shí)代——政策透析與解決方案》《企業(yè)所得稅新申報(bào)表填報(bào)攻略和案例解析》《企業(yè)所得稅匯算清繳深度分析》《企業(yè)所得稅政策與實(shí)踐深度分析》等。

圖書目錄

第1章收入類調(diào)整項(xiàng)目
1.1 視同銷售收入與視同銷售成本
1.1.1 法規(guī)基本規(guī)定
1.1.2 匯算清繳的視同銷售，如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)的問題
1.1.3 發(fā)現(xiàn)問題，如何調(diào)整
1.1.4 何為視同銷售的公允價(jià)值
1.1.5 對于視同銷售利潤，如何進(jìn)行納稅調(diào)整
1.1.6 為何一項(xiàng)收入允許扣除兩次成本費(fèi)用
1.1.7 視同銷售收入的基數(shù)，申報(bào)表未說明如何處理
1.1.8 非貨幣性福利，已做會計(jì)處理則不再視同銷售
1.1.9 有關(guān)增值稅的視同銷售
1.1.10 “買一贈一”并非視同銷售，但企業(yè)未按稅法規(guī)定做的應(yīng)如何處理
1.1.11 內(nèi)容小結(jié)
1.2 企業(yè)投資合伙企業(yè)的投資收益
1.2.1 合伙企業(yè)的所得稅政策案例及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
1.2.2 合伙企業(yè)的穿透體，有些認(rèn)“穿透”，有些不認(rèn)“穿透”
1.2.3 合伙企業(yè)的應(yīng)納稅所得額如何計(jì)算
1.2.4 合伙企業(yè)的應(yīng)分應(yīng)納稅所得額應(yīng)在何地納稅
1.2.5 合伙企業(yè)的應(yīng)納稅所得額應(yīng)于何時(shí)計(jì)算
1.2.6 內(nèi)容小結(jié)
1.3 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)的收入
1.3.1 時(shí)間性管理的風(fēng)險(xiǎn)
1.3.2 金融機(jī)構(gòu)放棄計(jì)提利息納稅調(diào)減的行為如何處理
1.3.3 實(shí)際利率法下分期收款利息的納稅調(diào)整
1.3.4 如何分期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)
1.4 投資收益
1.4.1 權(quán)益法與成本法下的投資收益
……
第2章扣除類調(diào)整項(xiàng)目
第3章資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目
第4章稅收優(yōu)惠政策
第5章稅收征管
后記