資本交易稅務疑難問題解析與實務指引

第一篇 投融資與資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)(入)
專題1：非貨幣性資產(chǎn)投資的稅務問題
專題2：不公允增資的所得稅問題
專題3：資本公積、留存收益轉(zhuǎn)增的所得稅問題
專題4：有限責任公司整體變更的稅務問題
專題5：資產(chǎn)劃入、資產(chǎn)(股權(quán))劃轉(zhuǎn)的稅務問題
專題6：公司借款、關聯(lián)借款以及“統(tǒng)借統(tǒng)還”稅務問題
專題7：債券、可轉(zhuǎn)換(可交換)債券的稅務問題
專題8：優(yōu)先股、永續(xù)債的稅務問題
專題9：混合性投資業(yè)務的稅務問題
第二篇 企業(yè)并購重組
專題10：企業(yè)重組稅制的基礎理論與實踐
專題11：企業(yè)重組所得稅制的三大核心規(guī)則與實踐
專題12：企業(yè)重組所得稅制的“債務承擔”規(guī)則與實踐
專題13：企業(yè)重組企業(yè)所得稅制的計稅基礎規(guī)則與實踐
專題14：三角并購重組的所得稅疑難問題
專題15：企業(yè)合并的稅務疑難問題
專題16：股權(quán)收購的稅務疑難問題
專題17：資產(chǎn)收購的稅務疑難問題
專題18：企業(yè)分立的稅務疑難問題
專題19：企業(yè)債務重組的稅務疑難問題
專題20：企業(yè)法律形式轉(zhuǎn)變的稅務疑難問題
專題21：跨境重組的所得稅問題
專題22：非居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓境內(nèi)企業(yè)股權(quán)的所得稅問題
專題23：資產(chǎn)重組的增值稅(營改增)問題
專題24：企業(yè)改制重組的土地增值稅問題
專題25：企業(yè)改制重組的契稅和印花稅問題
第三篇 企業(yè)利潤分配
專題26：企業(yè)利潤分配的稅務問題
專題27：超額分配的所得稅問題
專題28：對境外投資者股息分配的所得稅問題
專題29：不按股權(quán)比例分紅的所得稅問題
專題30：已宣告未到支付期股息轉(zhuǎn)讓的稅務問題
第四篇 企業(yè)減(撤)資和清算
專題31：企業(yè)減資、撤資的稅務問題
專題32：股份公司股份回購及庫存股的所得稅問題
專題33：企業(yè)清算的稅務問題
第五篇 合伙與信托
專題34：合伙稅制與實踐
專題35：有限合伙私募股權(quán)投資基金的稅務問題
專題36：信托稅制與實踐
專題37：證券投資基金的稅務問題
第六篇 資本交易特殊業(yè)務
專題38：國有企業(yè)改制上市資產(chǎn)評估增值的企業(yè)所得稅問題
專題39：限售股轉(zhuǎn)讓的所得稅、營改增問題
專題40：QFII、RQFII及“滬港通”的稅務問題
專題41：對賭協(xié)議的財稅問題
專題42：股權(quán)激勵的稅務問題
專題43：“紅籌架構(gòu)拆除”的所得稅問題
專題44：代持股的所得稅問題
第七篇 創(chuàng)新金融工具
專題45：融資租賃及售后回租業(yè)務的稅務問題
專題46：資產(chǎn)證券化的稅務問題
專題47：互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務的稅務問題
專題48：理財產(chǎn)品的稅務問題
專題49：融資融券業(yè)務的財稅問題
第八篇 國際資本稅收業(yè)務
專題50：稅收協(xié)定的結(jié)構(gòu)、與資本交易相關條款解釋與實踐
專題51：常設機構(gòu)的判定與實踐
專題52：受益所有人的判定、稅收征管與實踐
專題53：受控外國公司的所得稅問題
專題54：外國稅收抵免稅務問題
第九篇 特別納稅調(diào)整與一般反避稅
專題55：特別納稅調(diào)整
專題56：一般反避稅規(guī)則
附錄
附錄1：資本交易業(yè)務相關財稅法規(guī)文件指引
附錄2：參考文獻