公立醫(yī)院內部控制建設指南及實踐

第一章 內部控制理論基礎
第一節(jié) 發(fā)展與變革
一、國外內部控制理論發(fā)展歷程
二、國內內部控制理論發(fā)展歷程
三、醫(yī)院內部控制體系建設
（一）國外醫(yī)院內部控制建設
（二）我國公立醫(yī)院內部控制建設
第二節(jié) 理論前沿
一、內部控制的定義
二、內部控制目標、要素及其原則
（一）目標
（二）要素及其原則
三、內部控制的有效性和局限性
（一）內部控制的有效性
（二）內部控制的局限性
（三）案例解析
第三節(jié) 公立醫(yī)院內部控制建設的理論依據(jù)
一、公立醫(yī)院內部控制的定義
二、公立醫(yī)院內部控制目標
三、公立醫(yī)院內部控制理論框架
四、公立醫(yī)院內部控制建設與實施的原則
第二章 公立醫(yī)院內部控制理論框架下的體系建設框架
第一節(jié) 內部控制體系建設框架
一、管理機構與職責
二、工作基礎流程與標準
第二節(jié) 內部控制閉環(huán)管理模式
第三章 風險管理工作標準及案例實踐
第一節(jié) 風險管理的定義及原則
一、風險的定義及特點
二、風險管理工作開展的原則
第二節(jié) 風險管理工作步驟及標準
一、風險識別
二、風險評估
三、風險應對
四、監(jiān)督改進
第三節(jié) 實踐案例
第四章 流程管理工作標準及案例實踐
第一節(jié) 流程管理定義及原則
第二節(jié) 流程管理工作開展步驟
一、流程框架的搭建
二、流程梳理與完善
三、流程手冊編制與修訂
（一）內控手冊的編制
（二）內控手冊的修訂
第三節(jié) 流程預期管控標準及案例實踐
一、單位層面
（一）控制環(huán)境
（二）風險評估
（三）內部監(jiān)督管理
（四）信息與溝通
二、業(yè)務層面
（一）預算管理
（二）收人管理
（三）支出管理
（四）采購管理
（五）存貨管理
（六）固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)管理
（七）資金管理
（八）建設項目管理
（九）業(yè)務外包管理
（十）合同管理
（十一）其他特殊業(yè)務管理
第五章 制度管理工作標準及案例實踐
第一節(jié) 制度管理定義及原則
一、制度管理定義
二、制度管理原則
第二節(jié) 制度管理工作步驟及標準
一、制度的編制與審批
二、制度執(zhí)行與監(jiān)督
三、制度后評估
四、制度修訂與廢止
第三節(jié) 案例實踐
第六章 監(jiān)督與評價管理工作標準及案例實踐
第一節(jié) 監(jiān)督評價目的及原則
一、監(jiān)督評價的目的
二、監(jiān)督評價的原則
第二節(jié) 內部控制自評工作步驟及標準
一、工作方案及缺陷認定
（一）評價范圍
（二）人員組織
（三）評價方法
（四）缺陷認定
二、評價手冊編制與修訂
三、工作開展程序
（一）現(xiàn)場工作開展
（二）形成評價報告
（三）內部控制缺陷的整改
四、考核與責任追究
第三節(jié) 案例實踐
后記