企業(yè)所得稅匯算清繳涉稅風險實務（2017年版）

部分 企業(yè)所得稅匯算清繳涉稅風險實務 第1章 封面、表單、基礎信息表填報實務(A000000) 1.1 《企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)》封面的政策要點 1.1.1 一般規(guī)定 1.1.2 關(guān)鍵要點 1.2 《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》的政策要點 1.2.1 表單勾選注意事項要點 1.2.2 政策規(guī)定表單必須填報的表格要點 1.3 《企業(yè)基礎信息表》(A000000)填報實務 1.3.1 關(guān)鍵要點 1.3.2 風險環(huán)節(jié) 1.3.3 (A000000)表單風險參考指標及指引 第2章 《企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)》填報實務(A100000) 2.1 利潤總額計算的政策要點 2.1.1 關(guān)鍵要點 2.1.2 風險環(huán)節(jié) 2.2 應納稅所得額計算的政策要點 2.2.1 一般規(guī)定 2.2.2 關(guān)鍵要點 2.3 應納稅額計算的政策要點 2.3.1 一般規(guī)定 2.3.2 關(guān)鍵要點 2.4 (A100000)表單風險參考指標及指引 第3章 收入、成本、費用政策及填報實務(A101010—A104000) 3.1 《一般企業(yè)收入明細表》(A101010)的填報實務 3.1.1 一般規(guī)定 3.1.2 關(guān)鍵要點 3.1.3 表單風險指標及指引 3.2 《金融企業(yè)收入明細表》(A101020)的填報實務 3.2.1 一般規(guī)定 3.2.2 關(guān)鍵要點 3.3 《一般企業(yè)成本支出明細表》(A102010)的填報實務 3.3.1 一般規(guī)定 3.3.2 關(guān)鍵要點 3.3.3 (A102010)表單風險指標與指引 3.4 《金融企業(yè)支出明細表》(A102020)的填報實務 3.4.1 一般規(guī)定 3.4.2 關(guān)鍵要點 3.5 《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》(A103000)的填報實務 3.5.1 一般規(guī)定 3.5.2 關(guān)鍵要點 3.6 《期間費用明細表》(A104000)的填報實務 3.6.1 一般規(guī)定 3.6.2 關(guān)鍵要點 3.6.3 (A104000)表單風險指標與指引 第4章 納稅調(diào)整政策及填報實務(A105000) 4.1 按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本調(diào)整確認收益(第5行)相關(guān)政策要點 4.1.1 一般規(guī)定 4.1.2 關(guān)鍵要點 4.1.3 風險環(huán)節(jié) 4.2 交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整(第6行)相關(guān)政策要點 4.2.1 一般規(guī)定 4.2.2 關(guān)鍵要點 4.2.3 風險環(huán)節(jié) 4.3 公允價值變動凈損益(第7行)相關(guān)政策要點 4.3.1 一般規(guī)定 4.3.2 關(guān)鍵要點 4.3.3 風險環(huán)節(jié) 4.4 銷售折扣、折讓和退回(第10行)相關(guān)政策要點 4.4.1 關(guān)鍵要點 4.4.2 風險環(huán)節(jié) 4.5 業(yè)務招待費支出(第15行)相關(guān)政策要點 4.5.1 一般規(guī)定 4.5.2 關(guān)鍵要點 4.5.3 風險環(huán)節(jié) 4.6 利息支出(第18行)相關(guān)政策要點 4.6.1 一般規(guī)定 4.6.2 關(guān)鍵要點 …… 第二部分 企業(yè)所得稅匯算清繳疑難問題解析 第三部分 企業(yè)所得稅特殊事項分析