稅收基礎（會計專業(yè) 第5版）

第一章 稅收基礎知識
第一節(jié) 稅收的概念、本質與特征
一、稅收的概念
二、稅收的本質
三、稅收的特征
第二節(jié) 稅收的職能與作用
一、稅收的職能
二、稅收的作用
第三節(jié) 稅收制度及其構成要素
一、稅收制度的概念
二、我國稅收制度建立的原則
三、稅收制度的構成要素
第四節(jié) 稅收分類與稅法體系
一、稅收分類
二、我國現行稅法體系
第二章 增值稅
第一節(jié) 增值稅的基本內容
一、增值稅的概念、特點與類型
二、增值稅的納稅人
三、增值稅的征稅范圍
四、增值稅的稅率與征收率
五、增值稅的起征點與減免稅
第二節(jié) 增值稅的計算
一、一般納稅人應納稅額的計算
二、小規(guī)模納稅人應納稅額的計算
第三節(jié) 增值稅的納稅申報
一、增值稅的納稅義務發(fā)生時間
二、增值稅的納稅地點
三、增值稅的納稅期限
四、增值稅納稅申報的資料與流程
第四節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用與管理
一、增值稅專用發(fā)票的聯次
二、增值稅專用發(fā)票的使用
第三章 消費稅
第一節(jié) 消費稅的基本內容
一、消費稅的概念與特征
二、消費稅的納稅人
三、消費稅的征收范圍與稅目
四、消費稅的稅率
五、消費稅的減免稅
第二節(jié) 消費稅的計算
一、消費稅的計征方法
二、消費稅應納稅額的計算
第三節(jié) 消費稅的納稅申報
一、消費稅的納稅義務發(fā)生時間
二、消費稅的納稅期限
三、消費稅的納稅地點
四、消費稅的申報繳納
第四章 關稅
第一節(jié) 關稅的基本內容
一、關稅的概念、特征與種類
二、關稅的征稅對象與納稅人
三、關稅的稅目與稅率
四、關稅的減免
第二節(jié) 關稅的計算
一、關稅完稅價格的確定
二、關稅應納稅額的計算
第三節(jié) 關稅的納稅申報
一、關稅納稅申報的流程
二、關稅的納稅期限與申報地點
三、關稅的強制執(zhí)行
四、關稅的退還
五、關稅的追征與補征
第五章 企業(yè)所得稅
第一節(jié) 企業(yè)所得稅的基本內容
一、企業(yè)所得稅的概念
二、企業(yè)所得稅的特點
三、企業(yè)所得稅的納稅人
四、企業(yè)所得稅的征稅對象
五、企業(yè)所得稅的稅率
六、企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的計算
一、收入總額
二、不征稅收入和免稅收入
三、扣除項目
四、不得扣除項目
五、虧損彌補
六、應納稅額的計算
第三節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅申報
一、企業(yè)所得稅的納稅地點
二、企業(yè)所得稅的納稅期限
三、企業(yè)所得稅納稅申報的資料與流程
第六章 個人所得稅
第一節(jié) 個人所得稅的基本內容
一、個人所得稅的概念
二、個人所得稅的納稅人
三、個人所得稅的征收范圍
四、個人所得稅的稅率
五、個人所得稅的減免稅
六、個人所得稅的計稅依據
第二節(jié) 個人所得稅的計算
一、工資、薪金所得
二、個體工商戶生產與經營所得
三、對企事業(yè)單位的承包經營與承租經營所得
四、勞務報酬所得
五、稿酬所得
六、特許權使用費所得
七、財產租賃所得
八、利息、股息、紅利與偶然所得
九、財產轉讓所得
第三節(jié) 個人所得稅的納稅申報
一、自行申報納稅
二、代扣代繳納稅
三、個人所得稅納稅申報的資料與流程
第七章 其他稅種
第一節(jié) 資源稅制
一、資源稅
二、城鎮(zhèn)土地使用稅
三、土地增值稅
第二節(jié) 財產與行為稅制
一、房產稅
二、車船稅
三、印花稅
四、契稅
第三節(jié) 特定目的稅制
一、城市維護建設稅與教育費附加
二、耕地占用稅
三、車輛購置稅
四、煙葉稅
第八章 稅收征納管理
第一節(jié) 納稅人的權利和義務
一、納稅人的權利
二、納稅人的義務
第二節(jié) 納稅服務
一、納稅服務的概念和平臺
二、納稅服務的主要內容
第三節(jié) 稅收征管的一般程序
一、稅務登記
二、賬簿和憑證管理
三、發(fā)票管理
四、納稅申報
五、稅款征收
六、稅務檢查
第四節(jié) 稅收法律責任和法律救濟
一、稅收法律責任
二、稅收法律救濟