納稅籌劃實務（第2版）

項目一 納稅籌劃認知
職業(yè)能力目標
項目引例——實現(xiàn)稅負最小化和實現(xiàn)稅后利潤最大化的納稅籌劃目標分析
任務一 納稅籌劃內(nèi)涵的認知
任務二 稅收籌劃主要形式的劃分
任務三 納稅籌劃與偷（逃）稅、抗稅、騙稅的界定
任務四 納稅籌劃的層次劃分
任務五 納稅籌劃的方法認知
任務六 納稅籌劃的目標分析
任務七 納稅籌劃的步驟梳理
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項目練習
項目實訓
項目二 增值稅的納稅籌劃實務
職業(yè)能力目標
項目引例2-1——增值稅計稅方法選擇的納稅籌劃
項目引例2-2——全面“營改增”后房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)
老項目的納稅籌劃
任務一 增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃
任務二 通過合并轉(zhuǎn)換增值稅納稅人身份的納稅籌劃
任務三 通過分立轉(zhuǎn)換增值稅納稅人身份的納稅籌劃
任務四 分別核算的納稅籌劃
任務五 折扣方式選擇的納稅籌劃
任務六 直銷行為的納稅籌劃
任務七 選擇供應商納稅人身份的納稅籌劃
任務八 物資采購時間選擇的納稅籌劃
任務九 變“收購非初級農(nóng)產(chǎn)品”為“收購初級農(nóng)產(chǎn)品”的納稅籌劃
任務十 分立農(nóng)業(yè)生產(chǎn)部門的納稅籌劃
任務十一 存貨非正常損失的納稅籌劃
任務十二 避免零申報的納稅籌劃
任務十三 延期納稅的納稅籌劃
任務十四 分別納稅與匯總納稅選擇的納稅籌劃
任務十五 增值稅起征點的納稅籌劃
任務十六 全面“營改增”后小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)化為一般納稅人的納稅籌劃
任務十七 全面“營改增”后變一般納稅人為小規(guī)模納稅人的納稅籌劃
任務十八 全面“營改增”后兼營行為的納稅籌劃
任務十九 全面“營改增”后混合銷售行為的納稅籌劃
任務二十 全面“營改增”后折扣銷售的納稅籌劃
任務二十一 全面“營改增”后餐飲服務和住宿服務相互轉(zhuǎn)化的納稅籌劃
任務二十二 全面“營改增”后選擇運輸服務提供方的納稅籌劃
任務二十三 全面“營改增”后進項稅額先全部抵扣后扣減再轉(zhuǎn)入待抵扣進
項稅額的納稅籌劃
任務二十四 全面“營改增”后簡易計稅方法與一般計稅方法選擇的納稅籌劃
任務二十五 全面“營改增”后程租、期租與光租選擇的納稅籌劃
任務二十六 全面“營改增”后與技術轉(zhuǎn)讓、技術開發(fā)相關的納稅籌劃
任務二十七 全面“營改增”后起征點的納稅籌劃
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拓展閱讀2-2投資公司，“營改增”下19個節(jié)稅籌劃要點
項目練習
項目實訓2-1
項目實訓2-2
項目三 消費稅的納稅籌劃實務
職業(yè)能力目標
項目引例——通過合并變“外購原料”為“自行加工”的納稅籌劃
任務一 規(guī)避消費稅的納稅籌劃
任務二 降低價格的納稅籌劃
任務三 通過先銷售來降低計稅依據(jù)的納稅籌劃
任務四 利用折扣銷售的納稅籌劃
任務五 臨界點的納稅籌劃
任務六 進口應稅消費品的納稅籌劃
任務七 包裝物的納稅籌劃
任務八 白酒生產(chǎn)企業(yè)委托加工與自行加工選擇的納稅籌劃
任務九 應稅消費品成本核算中的納稅籌劃
任務十 出口應稅消費品的納稅籌劃
任務十一 延期納稅的納稅籌劃
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項目練習
項目實訓
項目四 企業(yè)所得稅的納稅籌劃實務
職業(yè)能力目標
項目引例——固定資產(chǎn)折舊方法選擇的納稅籌劃
任務一 企業(yè)所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃
任務二 子公司與分公司選擇的納稅籌劃
任務三 利用小型微利企業(yè)低稅率的納稅籌劃
任務四 創(chuàng)造條件成為國家重點扶持的高新技術企業(yè)的納稅籌劃
任務五 利用西部大開發(fā)優(yōu)惠政策進行注冊地點選擇的納稅籌劃
任務六 業(yè)務招待費的納稅籌劃
任務七 融資結構的納稅籌劃
任務八 借款方式的納稅籌劃
任務九 企業(yè)捐贈的納稅籌劃
任務十 投資行業(yè)選擇的納稅籌劃
任務十一 直接投資與間接投資選擇的納稅籌劃
任務十二 技術轉(zhuǎn)讓所得的納稅籌劃
任務十三 利用軟件生產(chǎn)企業(yè)的職工培訓費用的稅收優(yōu)惠政策的納稅籌劃
任務十四 完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品的成本分配方法選擇的納稅籌劃
任務十五 無形資產(chǎn)攤銷的納稅籌劃
任務十六 固定資產(chǎn)折舊年限選擇的納稅籌劃
任務十七 固定資產(chǎn)維修的納稅籌劃
任務十八 存貨計價方法選擇的納稅籌劃
任務十九 企業(yè)所得稅核定征收的納稅籌劃
任務二十 企業(yè)分立的納稅籌劃
任務二十一 企業(yè)合并的納稅籌劃
任務二十二 企業(yè)清算的納稅籌劃
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項目練習
項目實訓
項目五 個人所得稅的納稅籌劃實務
職業(yè)能力目標
項目引例——企業(yè)年金的納稅籌劃
任務一 個人所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃
任務二 平均發(fā)放工資的納稅籌劃
任務三 全年一次性獎金發(fā)放的納稅籌劃
任務四 跨月安排勞務報酬所得的納稅籌劃
任務五 費用轉(zhuǎn)移的納稅籌劃
任務六 稿酬所得的納稅籌劃
任務七 工資、薪金所得與勞務報酬所得相互轉(zhuǎn)換的納稅籌劃
任務八 工資、薪金所得與稿酬所得相互轉(zhuǎn)換的納稅籌劃
任務九 偶然所得臨界點的納稅籌劃
任務十 個人捐贈的納稅籌劃
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項目練習
項目實訓
項目六 其他稅種的納稅籌劃實務（上）
職業(yè)能力目標
項目引例——出租轉(zhuǎn)倉儲的納稅籌劃
任務一 城市維護建設稅的納稅籌劃實務
任務二 土地增值稅的納稅籌劃_實務
任務三 房產(chǎn)稅的納稅籌劃實務
任務四 資源稅的納稅籌劃實務
任務五 城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃實務
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項目練習
項目實訓
項目七 其他稅種的納稅籌劃實務（下）
職業(yè)能力目標
項目引例——分開記載經(jīng)濟事項的納稅籌劃
任務一 關稅的納稅籌劃實務
任務二 印花稅的納稅籌劃實務
任務三 契稅的納稅籌劃實務
任務四 車船稅的納稅籌劃實務
任務五 車輛購置稅的納稅籌劃實務
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項目練習
項目實訓
主要參考文獻