納稅籌劃實務（第6版）

第1篇納稅籌劃認知
第1章納稅籌劃概述（2）
1.1納稅籌劃的含義及特征（2）
1.2納稅籌劃的主要形式（4）
1.3納稅籌劃相關概念辨析（5）
1.4納稅籌劃的成本與收益（7）
1.5納稅籌劃的目標（10）
1.6納稅籌劃的方法（12）
1.7納稅籌劃的步驟（13）
 本章關鍵詞（15）
 本章思考題（15）
 本章習題（15）

第2章納稅籌劃的風險與防范（19）
2.1納稅籌劃風險的含義及特征（19）
2.2納稅籌劃風險產(chǎn)生的原因（21）
2.3納稅籌劃風險的類型（22）
2.4納稅籌劃風險的防范措施（24）
 本章關鍵詞（25）
 本章思考題（26）
 本章習題（26）
第2篇納稅人不同稅種下的納稅籌劃實務

第3章增值稅的納稅籌劃實務（30）
3.1增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃（30）
3.2選擇供應商納稅人身份的納稅籌劃（39）
3.3分別核算的納稅籌劃（42）
3.4折扣方式選擇的納稅籌劃（43）
3.5分立農(nóng)業(yè)生產(chǎn)部門的納稅籌劃（46）
3.6進項稅額先抵扣后轉(zhuǎn)出的納稅籌劃（47）
3.7增值稅計稅方法選擇的納稅籌劃（49）
3.8一般納稅人從小規(guī)模納稅人購買貨物的進項稅籌劃（50）
3.9延期納稅的納稅籌劃（51）
3.10增值稅起征點的納稅籌劃（52）
3.11全面“營改增”后兼營行為的納稅籌劃（53）
3.12全面“營改增”后混合銷售行為的納稅籌劃（54）
3.13全面“營改增”后小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)化為一般納稅人的納稅籌劃（56）
3.14全面“營改增”后變一般納稅人為小規(guī)模納稅人的納稅籌劃（57）
3.15全面“營改增”后一般計稅方法與簡易計稅方法選擇的納稅籌劃（58）
3.16全面“營改增”后固定資產(chǎn)購置時機選擇的納稅籌劃（60）
3.17全面“營改增”后起征點的納稅籌劃（62）
 本章關鍵詞（63）
 本章思考題（63）
 本章習題（63）

第4章消費稅的納稅籌劃實務（67）
4.1降低價格的納稅籌劃（67）
4.2通過先銷售來降低計稅依據(jù)的納稅籌劃（68）
4.3通過設立銷售公司來降低計稅依據(jù)的納稅籌劃（69）
4.4包裝物的納稅籌劃（70）
4.5酒類生產(chǎn)企業(yè)合并的納稅籌劃（71）
4.6白酒生產(chǎn)企業(yè)委托加工與自行加工選擇的納稅籌劃（72）
4.7規(guī)避消費稅的納稅籌劃（76）
4.8手表起征點納稅籌劃（77）
4.9自產(chǎn)自用應稅消費品的納稅籌劃（78）
4.10延期納稅的納稅籌劃（79）
 本章關鍵詞（80）
 本章思考題（80）
 本章習題（80）

第5章企業(yè)所得稅的納稅籌劃實務（85）
5.1選擇納稅人身份的納稅籌劃（85）
5.2一般企業(yè)轉(zhuǎn)化為小型微利企業(yè)的納稅籌劃（86）
5.3加大稅前扣除金額的納稅籌劃（87）
5.4固定資產(chǎn)折舊年限選擇的納稅籌劃（89）
5.5利用小型微利企業(yè)低稅率政策的納稅籌劃（90）
5.6業(yè)務招待費的納稅籌劃（91）
5.7創(chuàng)造條件成為國家重點扶持的高新技術企業(yè)的納稅籌劃（93）
5.8技術轉(zhuǎn)讓所得的納稅籌劃（94）
5.9招聘殘疾人員的納稅籌劃（95）
5.10企業(yè)捐贈的納稅籌劃（96）
 本章關鍵詞（97）
 本章思考題（97）
 本章習題（97）

第6章個人所得稅的納稅籌劃實務（101）
6.1選擇納稅人身份的納稅籌劃（101）
6.2工資平均發(fā)放的納稅籌劃（103）
6.3選擇成立個人獨資企業(yè)或合伙企業(yè)以規(guī)避企業(yè)所得稅的納稅籌劃（104）
6.4跨月安排勞務報酬所得的納稅籌劃（106）
6.5費用轉(zhuǎn)移的納稅籌劃（107）
6.6稿酬所得的納稅籌劃（108）
6.7工資、薪金所得與勞務報酬所得相互轉(zhuǎn)換的納稅籌劃（109）
6.8工資、薪金所得與稿酬所得相互轉(zhuǎn)換的納稅籌劃（110）
6.9偶然所得臨界點的納稅籌劃（111）
6.10個人捐贈的納稅籌劃（112）
 本章關鍵詞（113）
 本章思考題（113）
 本章習題（113）

第7章其他稅種的納稅籌劃實務（117）
7.1關稅的納稅籌劃（117）
7.2城市維護建設稅的納稅籌劃（121）
7.3資源稅的納稅籌劃（123）
7.4土地增值稅的納稅籌劃（125）
7.5城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃（128）
7.6房產(chǎn)稅的納稅籌劃（130）
7.7車船稅的納稅籌劃（133）
7.8車輛購置稅的納稅籌劃（135）
7.9印花稅的納稅籌劃（137）
7.10契稅的納稅籌劃（141）
 本章關鍵詞（143）
 本章思考題（143）
 本章習題（144）

第3篇納稅人不同階段下的納稅籌劃實務

第8章企業(yè)創(chuàng)建設立中的納稅籌劃實務（150）
8.1一般納稅人與小規(guī)模納稅人選擇的納稅籌劃（150）
8.2國家重點扶持的高新技術企業(yè)注冊地點選擇的納稅籌劃（151）
8.3利用西部大開發(fā)優(yōu)惠政策進行注冊地點選擇的納稅籌劃（152）
8.4企業(yè)設立時組織形式選擇的納稅籌劃（153）
8.5企業(yè)擴張時組織形式選擇的納稅籌劃（154）
 本章關鍵詞（155）
 本章思考題（155）
 本章習題（156）

第9章企業(yè)投資融資中的納稅籌劃實務（158）
9.1投資產(chǎn)業(yè)選擇的納稅籌劃（158）
9.2直接投資與間接投資選擇的納稅籌劃（159）
9.3房產(chǎn)投資方式選擇的納稅籌劃（160）
9.4融資結構的納稅籌劃（161）
9.5租賃融資的納稅籌劃（162）
 本章關鍵詞（163）
 本章思考題（163）
 本章習題（163）

第10章企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的納稅籌劃實務（166）
10.1物資采購對象選擇的納稅籌劃（166）
10.2物資采購運費的納稅籌劃（167）
10.3物資采購時間選擇的納稅籌劃（169）
10.4存貨計價方法選擇的納稅籌劃（171）
10.5固定資產(chǎn)折舊方法選擇的納稅籌劃（172）
10.6合理確認收入的納稅籌劃（174）
10.7折扣銷售的納稅籌劃（175）
10.8實物折扣的納稅籌劃（176）
10.9返還現(xiàn)金的納稅籌劃（177）
10.10銷售折扣的納稅籌劃（178）
 本章關鍵詞（179）
 本章思考題（180）
 本章習題（180）

第11章企業(yè)合并分立中的納稅籌劃實務（183）
11.1通過合并轉(zhuǎn)換增值稅納稅人身份的納稅籌劃（183）
11.2通過合并來抵扣增值稅進項稅的納稅籌劃（184）
11.3通過合并變銷售行為為轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權的納稅籌劃（185）
11.4通過分立轉(zhuǎn)換增值稅納稅人身份的納稅籌劃（186）
11.5通過分立變“混合銷售行為”為兩種單一行為的納稅籌劃（187）
11.6通過分立成立銷售公司的納稅籌劃（189）
11.7企業(yè)清算的納稅籌劃（190）
 本章關鍵詞（191）
 本章思考題（191）
 本章習題（191）

第4篇納稅籌劃前沿

第12章企業(yè)簽訂合同中的納稅籌劃實務（196）
12.1增加合同個數(shù)的納稅籌劃（196）
12.2避免陷入合同稅收陷阱的納稅籌劃（197）
12.3簽訂分期收款合同的納稅籌劃（199）
12.4改變合同性質(zhì)的納稅籌劃（200）
12.5改變合同中租金支付方式的納稅籌劃（201）
 本章關鍵詞（202）
 本章思考題（203）
 本章習題（203）

第13章現(xiàn)金凈流量法在納稅籌劃決策中的應用（204）
13.1納稅籌劃決策中的公式模型（204）
13.2現(xiàn)金凈流量法在增值稅納稅人身份選擇納稅籌劃中的應用（208）
13.3現(xiàn)金凈流量法在選擇供應商納稅人身份的納稅籌劃中的應用（212）
 本章關鍵詞（215）
 本章思考題（216）
 本章習題（216）

第14章納稅籌劃的風險管理研究（218）
14.1納稅籌劃風險管理的流程框架（218）
14.2納稅籌劃風險管理的準備（219）
14.3納稅籌劃風險管理的實施（221）
14.4納稅籌劃風險管理的監(jiān)控（235）
14.5我國企業(yè)納稅籌劃風險管理當前存在的問題（237）
14.6改進我國企業(yè)納稅籌劃風險管理的措施（238）
 本章關鍵詞（239）
 本章思考題（240）
 本章習題（240）

參考文獻（243）