建筑和房地產企業(yè)稅務管控

第一章建筑和房地產企業(yè)稅務管控的三大原理和兩大源頭
第一節(jié)建筑和房地產企業(yè)稅務管控三大原理
第二節(jié)建筑和房地產企業(yè)稅務管控的兩大源頭
一、建筑和房地產企業(yè)稅務管控第一源頭：經營者決策環(huán)節(jié)
【案例分析9】某公司老板決策失誤導致2500萬稅款損失
二、建筑和房地產企業(yè)稅務管控的第二大源頭：合同簽訂環(huán)節(jié)
【案例分析10】某城中村土地改造項目合作協(xié)議的涉稅風險及
應對策略
【案例分析11】某房地產企業(yè)與某建筑企業(yè)簽訂包工包料合同中的
涉稅處理分析
第二章建筑和房地產企業(yè)稅務管控策略一：合同控稅
第一節(jié)合同控稅緣由
第二節(jié)合同控稅策略的核心：巧簽合同降低稅負
第三章建筑房地產企業(yè)稅務管控策略二：法務與稅務協(xié)同處理
一、母公司中標子公司（孫公司）施工（資質共享）和總公司
中標分公司施工項目的法律、稅收風險及其管控策略
【案例分析23】某總公司中標分公司施工項目規(guī)避稅收
風險的合同簽訂技巧
二、土地使用過程中的納稅風險及管控
【案例分析24】某企業(yè)土地使用合同中未明確土地交付使用
時間而多繳納土地使用稅的涉稅分析
【案例分析25】江蘇某酒店集團土地使用稅的涉稅分析
三、營改增后，建筑企業(yè)使用民工的法律稅務風險管控
四、房地產母公司中標拿地，項目公司開發(fā)的涉稅風險管控
五、聯(lián)合投標的法律、稅務風險及管控
六、建筑分包業(yè)務的法律、稅務風險分析及節(jié)稅的合同簽訂技巧
七、建筑企業(yè)掛靠業(yè)務的法務與稅務的協(xié)調處理
八、房地產企業(yè)扣除土地價款差額計征增值稅的稅務管控
九、私車公用協(xié)議和私車租賃協(xié)議下的法務與稅務協(xié)調處理
十、注冊資本從實繳制改為認繳制后的法務和稅務協(xié)同處理
十一、建筑企業(yè)掛靠勞務公司開具增值稅專用發(fā)票的法務與稅務
協(xié)調處理
十二、建筑企業(yè)租用自然人建筑設備掛靠租賃公司開發(fā)票的法務與
稅務協(xié)調處理
十三、營改增后的房地產企業(yè)項目內建造公共配套設施的法務與
稅務協(xié)調處理
十四、善意取得虛開增值稅專用發(fā)票的法律界定及其稅務處理
第四章建筑房地產企業(yè)財稅管控策略三：發(fā)票控稅
第一節(jié)發(fā)票控稅原理一：發(fā)票開具與合同相匹配
第二節(jié)發(fā)票控稅原理二：發(fā)票開具和發(fā)票抵稅的法律要件
第三節(jié)發(fā)票控稅策略一：擯棄“兩虛”發(fā)票行為
第四節(jié)發(fā)票控稅策略二：納稅人應在發(fā)生增值稅納稅
義務時開具發(fā)票
第五節(jié)發(fā)票控稅策略三：合法合規(guī)巧用和開具發(fā)票
第五章建筑房地產企業(yè)稅務管控策略四：賬務控稅
第一節(jié)賬務控稅原理：賬務處理與合同相匹配
第二節(jié)賬務控稅策略一：依法賬務處理、規(guī)避納稅風險
第三節(jié)賬務控稅策略二：納稅自查、排查賬務中的納稅盲點
第四節(jié)賬務控稅策略三：勿忘稅務稽查后的賬務調整
第六章建筑房地產企業(yè)稅務管控策略五：制度控稅
第一節(jié)制度控稅原理：涉稅制度影響企業(yè)稅負
第二節(jié)制度控稅策略一：設計低稅負的工資薪酬制度
一、公司高管人員工資所得的低稅負設計
【案例分析49】某公司高管人員收入第一種低稅負設計的
涉稅分析
【案例分析50】某公司高管人員收入第二種低稅負設計的
涉稅分析
二、實行企業(yè)年金或職業(yè)年金福利計劃
【案例分析51】某企業(yè)高管年金福利計劃的個人所得稅計算
三、年終獎的兩種低稅負設計技巧
【案例分析52】某公司年終獎第一種低稅負設計技巧的
涉稅分析
【案例分析53】某公司年終獎第二種低稅負設計技巧的
涉稅分析
四、將部分股息所得轉化為工資、薪金所得
【案例分析54】某公司將股息所得轉化為工資、薪金所得的
涉稅分析
五、將職工福利或工資收入公司資本化和費用化
六、利用免個人所得稅優(yōu)惠政策進行工資薪酬設計
第三節(jié)制度控稅策略二：建立與主管稅務機關的長效溝通機制
一、企業(yè)涉稅減免備案和審批事項制度化
二、與當?shù)囟悇諜C關處理好關系，低成本化解稅企爭議
三、規(guī)避涉稅政策適用不確定性風險
參考文獻