會計(jì)信息系統(tǒng)（第二版）

目 錄


第一章 會計(jì)信息系統(tǒng)概述 1
第一節(jié) 會計(jì)信息系統(tǒng)的產(chǎn)生與發(fā)展 2
一、會計(jì)信息系統(tǒng)的產(chǎn)生 2
二、會計(jì)信息系統(tǒng)的概念 3
三、會計(jì)信息系統(tǒng)的發(fā)展 6
第二節(jié) 會計(jì)信息系統(tǒng)的特征與作用 8
一、會計(jì)信息系統(tǒng)的特征 8
二、會計(jì)信息系統(tǒng)的作用 10
第三節(jié) 會計(jì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理流程 11
一、采集會計(jì)數(shù)據(jù) 12
二、加工會計(jì)數(shù)據(jù) 12
三、存儲會計(jì)數(shù)據(jù) 13
四、傳遞會計(jì)數(shù)據(jù) 14
五、輸出會計(jì)信息 14
第四節(jié) 會計(jì)信息系統(tǒng)的功能及結(jié)構(gòu) 15
一、會計(jì)信息系統(tǒng)的功能模塊 15
二、會計(jì)信息系統(tǒng)的基本職能 16
三、會計(jì)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳遞 17
第五節(jié) 會計(jì)信息系統(tǒng)的實(shí)施與管理 18
一、配置計(jì)算機(jī)硬件 18
二、配置計(jì)算機(jī)軟件 22
三、配備會計(jì)人員 25
四、建立內(nèi)部管理制度 27
五、系統(tǒng)轉(zhuǎn)換管理 29
第二章 系統(tǒng)管理與基礎(chǔ)設(shè)置 33
第一節(jié) 系統(tǒng)管理 34
一、系統(tǒng)管理概述 34
二、賬套管理 35
三、用戶管理 39
第二節(jié) 基礎(chǔ)設(shè)置 40
一、機(jī)構(gòu)人員設(shè)置 41
二、客商信息設(shè)置 41
三、存貨信息設(shè)置 42
四、財(cái)務(wù)信息設(shè)置 44
五、收付結(jié)算設(shè)置 49
第三章 總賬系統(tǒng)基本賬務(wù)處理 51
第一節(jié) 總賬系統(tǒng)概述 52
一、總賬系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程 52
二、總賬系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu) 54
三、總賬系統(tǒng)的操作流程 55
第二節(jié) 總賬系統(tǒng)初始設(shè)置 56
一、科目期初數(shù)據(jù)錄入 56
二、選項(xiàng)設(shè)置 58
三、數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置 60
四、金額權(quán)限設(shè)置 61
五、常用憑證設(shè)置 62
第三節(jié) 總賬系統(tǒng)日常賬務(wù)處理 63
一、憑證處理 63
二、記賬 68
三、證賬輸出 69
第四節(jié) 總賬系統(tǒng)期末賬務(wù)處理 71
一、期末自動轉(zhuǎn)賬 71
二、期末結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益 72
三、期末結(jié)轉(zhuǎn)期間損益 73
四、期末試算平衡與對賬 74
五、期末結(jié)賬 75
第四章 總賬系統(tǒng)輔助賬務(wù)管理 77
第一節(jié) 出納管理 78
一、支票管理 78
二、日記賬管理 79
三、銀行對賬 80
第二節(jié) 往來管理 83
一、往來業(yè)務(wù)的類型 83
二、往來業(yè)務(wù)在總賬系統(tǒng)中的管理方式 83
三、往來特殊管理的基本功能模塊 84
四、往來特殊管理的初始設(shè)置 85
五、往來業(yè)務(wù)的日常核算 86
六、往來管理概述 86
第三節(jié) 部門與項(xiàng)目管理 89
一、部門管理 89
二、項(xiàng)目管理 91
第四節(jié) 現(xiàn)金流量管理 94
一、通過指定“現(xiàn)金流量”科目來管理現(xiàn)金流量 94
二、通過設(shè)置“項(xiàng)目核算”科目來管理現(xiàn)金流量 97
第五章 報(bào)表系統(tǒng) 101
第一節(jié) 報(bào)表系統(tǒng)概述 102
一、報(bào)表系統(tǒng)基本功能 102
二、報(bào)表系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程 103
三、報(bào)表系統(tǒng)操作流程 104
四、現(xiàn)行會計(jì)報(bào)表體系 104
五、報(bào)表系統(tǒng)的主要概念 106
第二節(jié) 報(bào)表系統(tǒng)初始設(shè)置 107
一、創(chuàng)建新報(bào)表 107
二、報(bào)表格式設(shè)計(jì) 108
三、單元公式定義 109
四、審核公式定義 114
五、舍位平衡公式定義 115
第三節(jié) 報(bào)表系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理 117
一、報(bào)表編制 117
二、報(bào)表審核 118
三、報(bào)表匯總 119
四、報(bào)表舍位平衡 120
五、報(bào)表分析 121
六、報(bào)表管理 123
第六章 其他子系統(tǒng) 125
第一節(jié) 薪資管理系統(tǒng) 126
一、薪資管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程 126
二、薪資管理系統(tǒng)的基本功能 127
三、薪資管理系統(tǒng)的操作流程 128
四、薪資管理系統(tǒng)的初始設(shè)置 130
五、薪資業(yè)務(wù)日常處理 131
六、月末處理 133
第二節(jié) 固定資產(chǎn)系統(tǒng) 134
一、固定資產(chǎn)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程 134
二、固定資產(chǎn)系統(tǒng)的基本功能 134
三、固定資產(chǎn)系統(tǒng)的操作流程 136
四、固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始設(shè)置 137
五、固定資產(chǎn)日常核算 139
六、計(jì)提折舊 139
七、對賬 140
八、月末結(jié)賬與反結(jié)賬 140
九、賬表管理 140
第三節(jié) 應(yīng)收應(yīng)付款管理系統(tǒng) 141
一、應(yīng)收應(yīng)付款管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程 141
二、應(yīng)收應(yīng)付款管理系統(tǒng)的基本功能 143
三、應(yīng)收應(yīng)付款管理系統(tǒng)的操作流程 144
四、應(yīng)收應(yīng)付款管理系統(tǒng)的操作說明 144
附錄 補(bǔ)充資料 151
附錄一 復(fù)習(xí)思考題及其參考答案 152
附錄二 模擬考試題及參考答案 176
附錄三 重點(diǎn)與難點(diǎn)問題答疑解惑 182
附錄四 企業(yè)會計(jì)信息化工作規(guī)范 184