稅收管理概論

第一章 稅收管理概述 1
第一節(jié) 稅收管理的基本概念 1
第二節(jié) 我國稅收管理體制概述 2
第三節(jié) 稅收管理的理論架構(gòu) 5
思考題 15
第二章 稅收法治 16
第一節(jié) 稅收法律制度 16
第二節(jié) 稅收法律關(guān)系 21
第三節(jié) 稅收立法 23
第四節(jié) 稅收執(zhí)法監(jiān)督 25
思考題 28
案例1：筑牢法治稅務(wù)新基礎(chǔ) 打造依法治稅新常態(tài) 28
案例2：執(zhí)法全過程記錄的實踐與成效 31
案例3：優(yōu)化稅收執(zhí)法服務(wù) 助力永州開放經(jīng)濟 32
第三章 稅收征收管理 36
第一節(jié) 稅收征收管理概述 36
第二節(jié) 稅務(wù)登記 42
第三節(jié) 票證管理、證明及認定 51
第四節(jié) 申報管理 67
第五節(jié) 稅款征收 86
第六節(jié) 出口退稅 100
第七節(jié) 稽查 103
思考題 117
案例4：基于區(qū)域稽查實踐分析的思考與建議 117
案例5：內(nèi)外協(xié)作，長效控管，稽查積案清理成效顯著 121
第四章 稅源管理 124
第一節(jié) 稅源管理概述 124
第二節(jié) 稅源管理的主要內(nèi)容 126
第三節(jié) 納稅評估 132
第四節(jié) 我國稅源管理發(fā)展的歷程、成效和經(jīng)驗 146
思考題 149
案例6：納稅評估典型案例——A房地產(chǎn)開發(fā)公司 149
案例7：湖南永州探索國地稅深度合作新路徑 154
案例8：遵義市國地稅房地產(chǎn)稅收一體化管理項目簡介 158
第五章 稅收計劃管理 161
第一節(jié) 稅收計劃 161
第二節(jié) 稅收統(tǒng)計 164
第三節(jié) 稅收分析 165
思考題 175
案例9：從稅收視角看H市大數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及建議 175
第六章 稅務(wù)行政管理 180
第一節(jié) 稅務(wù)行政管理概述 180
第二節(jié) 公文處理 181
第三節(jié) 人力資源管理 184
第四節(jié) 財務(wù)管理 184
第五節(jié) 稅務(wù)監(jiān)察 185
第六節(jié) 稅務(wù)行政處罰 186
第七節(jié) 稅務(wù)行政救濟 199
思考題 207
案例10：吉林省地稅局強力推進高素質(zhì)人才培養(yǎng) 207
案例11：湖南永州國稅用創(chuàng)新集成理念推進隊伍管理團隊化 208
第七章 納稅服務(wù) 213
第一節(jié) 納稅服務(wù)的理論來源 213
第二節(jié) 納稅服務(wù)的產(chǎn)生和發(fā)展 215
第三節(jié) 我國納稅服務(wù)工作的發(fā)展和現(xiàn)狀 217
第四節(jié) 納稅服務(wù)體系建設(shè) 218
思考題 225
案例12：構(gòu)建納稅服務(wù)大格局 優(yōu)化稅收營商好環(huán)境 225
案例13：海淀國稅進一步完善自助辦稅體系 230
案例14：余慶縣國、地稅合作工作情況介紹 231
第八章 稅收風險管理 234
第一節(jié) 稅收風險管理概述 234
第二節(jié) 稅收風險管理體系 236
第三節(jié) 稅收風險管理體系的業(yè)務(wù)架構(gòu) 241
第四節(jié) 稅收風險管理的應(yīng)用 243
思考題 244
案例15：大數(shù)據(jù)應(yīng)用防控增值稅發(fā)票風險 244
案例16：處處“探頭”知動向 環(huán)環(huán)“指引”馭繁難 250
第九章 稅收信息化 253
第一節(jié) 信息化 253
第二節(jié) 信息化發(fā)展理論及衡量方法 256
第三節(jié) 中國稅務(wù)信息化的歷史進程 259
第四節(jié) “金稅工程”概述 272
思考題 275
案例17：海淀國稅創(chuàng)新征管模式 275
案例18：“人臉識別”精準助力“實名辦稅” 277
案例19：大數(shù)據(jù)支撐稅務(wù)稽查預(yù)案成效明顯 279
案例20：立足于“互聯(lián)網(wǎng)＋稅務(wù)”打造稅務(wù)網(wǎng)上學(xué)堂精品教案 280
參考文獻 282
后記 284