內(nèi)部控制與風險管理（第2版）

第1章 內(nèi)部控制與風險管理的發(fā)展歷程
1．1內(nèi)部控制與風險管理的最初形態(tài)：內(nèi)部牽制
1．2美國內(nèi)部控制與風險管理的發(fā)展
1．3中國內(nèi)部控制與風險管理的發(fā)展歷程
第2章 內(nèi)部控制與風險管理的框架
2．1內(nèi)部控制整合框架（1992年版）
2．2風險管理整合框架（2004年版）
2．3內(nèi)部控制與風險管理整合框架的比較
2．4 COSO內(nèi)部控制與風險管理的修訂與完善
第3章 我國內(nèi)部控制與風險管理的規(guī)范
3．1《中央企業(yè)全面風險管理指引》
3．2企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范
3．3企業(yè)內(nèi)部控制配套指引
第4章 內(nèi)部環(huán)境
4．1組織架構(gòu)
4．2發(fā)展戰(zhàn)略
4．3人力資源政策
4．4社會責任與企業(yè)文化
第5章 風險識別
5．1風險識別的內(nèi)容
5．2風險識別的流程
5．3風險識別的方法
第6章 風險分析
6．1風險分析的內(nèi)容
6．2風險分析的程序
6．3風險分析的方法
第7章 風險應(yīng)對
7．1風險規(guī)避
7．2風險降低
7．3風險轉(zhuǎn)移
7．4風險承受
7．5風險應(yīng)對策略的選擇
第8章 控制活動
8．1不相容職務(wù)分離控制
8．2授權(quán)審批控制
8．3會計系統(tǒng)控制
8．4財產(chǎn)保護控制
8．5全面預(yù)算控制
8．6運營分析控制
8．7績效考評控制
8．8合同控制
第9章 信息與溝通
9．1財務(wù)報告內(nèi)部控制
9．2管理報告內(nèi)部控制
9．3信息系統(tǒng)內(nèi)部控制
第10章 內(nèi)部監(jiān)督
10．1內(nèi)部監(jiān)督概述
10．2內(nèi)部審計
10．3內(nèi)部控制評價
參考文獻