財(cái)務(wù)管理

第一章財(cái)務(wù)管理認(rèn)知1
第一節(jié)財(cái)務(wù)管理概述2
一、 財(cái)務(wù)管理的產(chǎn)生和發(fā)展2
二、 財(cái)務(wù)活動(dòng)5
三、 財(cái)務(wù)關(guān)系6
四、 財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)8
第二節(jié)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)9
一、 企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)9
二、 利益沖突的協(xié)調(diào) 14
第三節(jié)財(cái)務(wù)管理的環(huán)境15
一、 技術(shù)環(huán)境 15
二、 經(jīng)濟(jì)環(huán)境 15
三、 金融環(huán)境18
四、 法律環(huán)境24
第四節(jié)財(cái)務(wù)管理體制24
一、 企業(yè)財(cái)務(wù)管理體制的一般模式25
二、 集權(quán)與分權(quán)的選擇26
三、 企業(yè)財(cái)務(wù)管理體制的設(shè)計(jì)原則27
四、 集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合型財(cái)務(wù)管理體制的一般內(nèi)容28
本章綜述30
實(shí)戰(zhàn)演練31
第二章財(cái)務(wù)管理基本觀念34
第一節(jié)資金時(shí)間價(jià)值觀念 36
一、 資金時(shí)間價(jià)值的含義36
二、 資金時(shí)間價(jià)值的表示方法37
三、 資金時(shí)間價(jià)值的計(jì)算37
第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀念47
一、 風(fēng)險(xiǎn)的概念47
二、 風(fēng)險(xiǎn)的類別48
三、 風(fēng)險(xiǎn)的衡量49

四、 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬51
本章綜述52
實(shí)戰(zhàn)演練52
第三章籌資管理57
第一節(jié)籌資管理概述61
一、 籌資的動(dòng)機(jī)和分類61
二、 籌資渠道與方式62
三、 籌資原則64
第二節(jié)資金需要量的預(yù)測(cè)64
一、 因素分析法64
二、 銷售百分比法64
三、 資金習(xí)性預(yù)測(cè)法68
第三節(jié)負(fù)債資金的籌集70
一、 短期負(fù)債資金的籌集71
二、 長(zhǎng)期借款74
三、 發(fā)行債券77
四、 融資租賃81
五、 債務(wù)籌資的優(yōu)缺點(diǎn)86
第四節(jié)權(quán)益性資金籌集87
一、 吸收直接投資87
二、 發(fā)行普通股股票91
三、 發(fā)行優(yōu)先股股票97
四、 留存收益籌資98
第五節(jié)混合籌資99
一、 可轉(zhuǎn)換債券100
二、 認(rèn)股權(quán)證104
本章綜述105
實(shí)戰(zhàn)演練105
第四章資本成本與資本結(jié)構(gòu)111
第一節(jié)資本成本112
一、 資本成本的含義112
二、 資本成本的作用113
三、 影響資本成本的因素113
四、 個(gè)別資本成本的計(jì)算114
五、 綜合資本成本的計(jì)算117
六、 邊際資金成本119
第二節(jié)杠桿原理121
一、 成本習(xí)性、邊際貢獻(xiàn)與息稅前利潤(rùn)121
二、 杠桿效應(yīng)123
第三節(jié)資本結(jié)構(gòu)130
一、 資本結(jié)構(gòu)的含義130
二、 影響資本結(jié)構(gòu)的因素131
三、 資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化132
本章綜述137
實(shí)戰(zhàn)演練138
第五章?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理144
第一節(jié)營(yíng)運(yùn)資金管理概述145
一、 營(yíng)運(yùn)資金的概念145
二、 營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn)145
三、 營(yíng)運(yùn)資金管理的基本要求146
四、 營(yíng)運(yùn)資金的管理政策147
第二節(jié)庫(kù)存現(xiàn)金管理149
一、 現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定149
二、 現(xiàn)金收支的日常管理149
三、 置存貨幣資金的動(dòng)機(jī)與成本150
四、 最佳現(xiàn)金持有量的確定151
第三節(jié)應(yīng)收賬款管理 155
一、 應(yīng)收賬款的作用與成本155
二、 信用政策156
三、 收賬政策159
第四節(jié)存貨管理159
一、 存貨與存貨成本160
二、 存貨經(jīng)濟(jì)批量161
三、 存貨保險(xiǎn)庫(kù)存與存貨再訂貨點(diǎn)的確定162
四、 存貨的ABC管理法164
本章綜述164
實(shí)戰(zhàn)演練165
第六章固定資產(chǎn)項(xiàng)目投資管理171
第一節(jié)項(xiàng)目投資管理概述172
一、 項(xiàng)目投資的特點(diǎn)與意義172
二、 投資決策及其影響因素172
三、 項(xiàng)目投資的程序174
四、 項(xiàng)目投資的現(xiàn)金流量構(gòu)成 175
五、 固定資產(chǎn)項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量確定的假設(shè)176
六、 現(xiàn)金流量估計(jì)時(shí)要注意的問(wèn)題177
七、 固定資產(chǎn)投資中的現(xiàn)金流量和利潤(rùn)178
第二節(jié)項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量的確定178
一、 單純固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)金流量的簡(jiǎn)化公式179
二、 完整工業(yè)投資項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)金流量的簡(jiǎn)化公式179
三、 更新改造投資項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)金流量的簡(jiǎn)化公式181
第三節(jié)項(xiàng)目投資決策評(píng)價(jià)方法183
一、 非貼現(xiàn)的分析評(píng)價(jià)方法183
二、 貼現(xiàn)的分析評(píng)價(jià)方法185
第四節(jié)項(xiàng)目投資評(píng)價(jià)方法的應(yīng)用189
一、 項(xiàng)目投資方案的決策方法189
二、 所得稅與折舊對(duì)投資的影響195
第五節(jié)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)分析199
一、 風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率法199
二、 肯定當(dāng)量法202