稅務會計與稅務籌劃（第7版）

目　錄
前言
教學建議
第1章　稅務會計與稅務籌劃基礎 1
1.1　稅務會計概述 1
1.2　納稅基礎知識 7
1.3　稅務籌劃的基本理論 17
1.4　稅務籌劃的基本方法 22
本章小結(jié) 26
思考題 26
練習題與作業(yè)題 27
第2章　增值稅的會計核算與稅務籌劃 29
2.1　增值稅概述 29
2.2　一般納稅人增值稅的計算與申報 45
2.3　一般納稅人增值稅的會計核算 78
2.4　小規(guī)模納稅人增值稅的計算、核算與申報 102
2.5　增值稅的稅務籌劃 106
本章小結(jié) 119
思考題 119
練習題與作業(yè)題 120
第3章　消費稅的會計核算與稅務籌劃 130
3.1　消費稅概述 130
3.2　消費稅的計算與申報 134
3.3　消費稅的會計核算 142
3.4　消費稅的稅務籌劃 151
本章小結(jié) 154
思考題 154
練習題與作業(yè)題 155
第 4 章　流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)小稅種的會計核算與稅務籌劃 160
4.1　城建稅的會計核算 160
4.2　關稅的會計核算與稅務籌劃 163
4.3　資源稅的會計核算 173
4.4　土地增值稅的會計核算與稅務籌劃 178
4.5　煙葉稅的會計核算 190
本章小結(jié) 191
思考題 192
練習題與作業(yè)題 192
第 5 章　企業(yè)所得稅的會計核算與稅務籌劃 196
5.1　企業(yè)所得稅概述 196
5.2　企業(yè)所得稅會計的基礎與方法 208
5.3　企業(yè)所得稅的會計核算 218
5.4　企業(yè)所得稅的納稅申報 224
5.5　企業(yè)所得稅的稅務籌劃 252
本章小結(jié) 257
思考題 258
練習題與作業(yè)題 258
第 6 章　個人所得稅的會計核算與稅務籌劃 264
6.1　個人所得稅概述 264
6.2　個人所得稅的計算 268
6.3　個人所得稅的申報與核算 282
6.4　個人所得稅的稅務籌劃 291
本章小結(jié) 294
思考題 295
練習題與作業(yè)題 295
第7章　財產(chǎn)稅和行為稅的會計核算與稅務籌劃 299
7.1　房產(chǎn)稅的會計核算與稅務籌劃 299
7.2　車船稅的會計核算 304
7.3　城鎮(zhèn)土地使用稅的會計核算 306
7.4　印花稅的會計核算 309
7.5　環(huán)境保護稅的會計核算 312
7.6　契稅的會計核算 315
7.7　車輛購置稅的會計核算 319
7.8　耕地占用稅的會計核算 321
本章小結(jié) 323
思考題 324
練習題與作業(yè)題 324
附錄　部分練習題與作業(yè)題參考答案 327
參考文獻 335