企業(yè)內部控制

第一章 內部控制的演進
第一節(jié) 內部控制的產生與演進軌跡
第二節(jié) 從內部控制發(fā)展歷程中獲得的啟示
第三節(jié) 我國的內部控制規(guī)范體系

第二章 內部控制與公司治理
第一節(jié) 公司治理與公司管理
第二節(jié) 內部控制與公司治理的關系
第三節(jié) 內部控制與公司治理的對接

第三章 內部環(huán)境
第一節(jié) 機構設置與權責分配
第二節(jié) 監(jiān)督體系
第三節(jié) 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略
第四節(jié) 誠信和道德價值觀、員工勝任能力
第五節(jié) 管理哲學、經營風格與企業(yè)文化
第六節(jié) 人力資源政策與實務

第四章 風險評估
第一節(jié) 風險評估的四個環(huán)節(jié)
第二節(jié) 目標設定
第三節(jié) 風險識別
第四節(jié) 風險分析
第五節(jié) 風險應對

第五章 控制活動——基本控制措施
第一節(jié) 不相容職務分離控制
第二節(jié) 授權審批控制
第三節(jié) 會計系統(tǒng)控制
第四節(jié) 信息系統(tǒng)控制
第五節(jié) 資產保全控制
第六節(jié) 營運分析控制
第七節(jié) 全面預算控制

第六章 控制活動——主要業(yè)務內部控制
第一節(jié) 資金活動內部控制
第二節(jié) 采購業(yè)務內部控制
第三節(jié) 銷售業(yè)務內部控制
第四節(jié) 工程項目內部控制
第五節(jié) 擔保業(yè)務內部控制
第六節(jié) 研究與開發(fā)內部控制
第七節(jié) 業(yè)務外包內部控制
第八節(jié) 資產管理內部控制
第九節(jié) 財務報告內部控制

第七章 信息與溝通
第一節(jié) 組織結構與信息處理
第二節(jié) 信息的獲取、識別與處理
第三節(jié) 信息系統(tǒng)
第四節(jié) 溝通

第八章 內部監(jiān)督
第一節(jié) 內部監(jiān)督機構及其職責
第二節(jié) 內部監(jiān)督方式
第三節(jié) 內部監(jiān)督程序

第九章 內部控制評價
第一節(jié) 內部控制評價概述
第二節(jié) 內部控制評價標準的確定
第三節(jié) 內部控制評價的內容
第四節(jié) 內部控制缺陷認定
第五節(jié) 內部控制評價程序

參考書目