納稅籌劃（第4版）

納稅籌劃（第4版）
目　錄
第1章　納稅籌劃認知1
1.1　納稅籌劃的內(nèi)涵2
1.2　納稅籌劃的主要形式5
1.3　納稅籌劃與偷稅(逃避繳納稅款)、逃避追繳欠稅、抗稅、騙稅的界定6
1.4　納稅籌劃成本與收益的分析8
1.5　納稅籌劃目標的分析11
1.6　納稅籌劃方法的劃分13
1.7　納稅籌劃步驟的梳理15
技能訓練16
第2章　納稅籌劃的風險及其防范21
2.1　納稅籌劃風險的內(nèi)涵21
2.2　納稅籌劃風險類型的劃分23
2.3　納稅籌劃風險產(chǎn)生的原因及防范26
技能訓練29
第3章　增值稅的納稅籌劃31
3.1　增值稅納稅人的納稅籌劃33
3.2　增值稅采購行為或進項稅額的納稅籌劃46
3.3　增值稅銷售行為或銷項稅額的納稅籌劃57
3.4　增值稅稅率的納稅籌劃66
3.5　增值稅稅收優(yōu)惠的納稅籌劃68
3.6　增值稅納稅時機或方式的納稅籌劃70
3.7　全面營業(yè)稅改征增值稅的納稅籌劃74
3.8　增值稅實務疑難解答86
技能訓練88
實戰(zhàn)演練92
第4章　消費稅的納稅籌劃93
4.1　消費稅計稅依據(jù)的納稅籌劃94
4.2　消費稅稅率的納稅籌劃100
4.3　消費稅加工方式的納稅籌劃103
4.4　消費稅稅收優(yōu)惠及其他方面的納稅籌劃108
4.5　消費稅納稅時機或方式的納稅籌劃111
4.6　消費稅實務疑難解答112
技能訓練114
實戰(zhàn)演練118
第5章　企業(yè)所得稅的納稅籌劃119
5.1　企業(yè)所得稅納稅人的納稅籌劃121
5.2　企業(yè)所得稅稅率的納稅籌劃125
5.3　企業(yè)所得稅扣除項目的納稅籌劃129
5.4　企業(yè)所得稅銷售行為的納稅籌劃144
5.5　企業(yè)所得稅重組的納稅籌劃147
5.6　企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的納稅籌劃152
5.7　企業(yè)所得稅納稅時機或方式的納稅籌劃162
5.8　企業(yè)所得稅實務疑難解答175
技能訓練176
實戰(zhàn)演練179
第6章　個人所得稅的納稅籌劃180
6.1　個人所得稅納稅人的納稅籌劃181
6.2　個人所得稅計稅依據(jù)或稅率的納稅籌劃184
6.3　個人所得稅應稅項目轉換的納稅籌劃191
6.4　個人所得稅稅收優(yōu)惠及其他方面的納稅籌劃201
6.5　個人所得稅實務疑難解答206
技能訓練207
實戰(zhàn)演練210
第7章　其他稅種的納稅籌劃211
7.1　關稅的納稅籌劃212
7.2　城市維護建設稅的納稅籌劃215
7.3　資源稅的納稅籌劃216
7.4　土地增值稅的納稅籌劃218
7.5　城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃220
7.6　房產(chǎn)稅的納稅籌劃221
7.7　車船稅的納稅籌劃224
7.8　車輛購置稅的納稅籌劃226
7.9　印花稅的納稅籌劃228
7.10　契稅的納稅籌劃231
7.11　其他稅種實務疑難解答234
技能訓練236
實戰(zhàn)演練240
第8章　跨國經(jīng)營中的納稅籌劃241
8.1　變換投資主體所在國的納稅籌劃241
8.2　規(guī)避成為某國常設機構的納稅籌劃242
8.3　跨國關聯(lián)企業(yè)購銷業(yè)務轉讓定價的納稅籌劃243
8.4　在避稅地成立銷售公司的納稅籌劃245
8.5　境外投資利潤分配的納稅籌劃246
技能訓練247
實戰(zhàn)演練248
第9章　納稅籌劃的風險管理250
9.1　納稅籌劃風險管理的流程框架250
9.2　納稅籌劃風險管理的準備251
9.3　納稅籌劃風險管理的實施253
9.4　納稅籌劃風險管理的監(jiān)控268
9.5　我國企業(yè)納稅籌劃風險管理存在的問題及改進措施270
技能訓練273
實戰(zhàn)演練276
附錄　資金時間價值系數(shù)表277
參考文獻286
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