內(nèi)審人員進(jìn)階之道：內(nèi)部審計(jì)操作實(shí)務(wù)與案例解析

D1部分　內(nèi)審初窺／1
D1章 內(nèi)審之我見(jiàn)／2
D1節(jié) 內(nèi)審是什么／2
一、內(nèi)部審計(jì)的學(xué)術(shù)定義／2
二、內(nèi)部審計(jì)的實(shí)踐解讀／2
D2節(jié) 目前國(guó)內(nèi)企業(yè)內(nèi)審的現(xiàn)狀／4
D2章 內(nèi)審人員的自我修煉／6
D1節(jié) 內(nèi)審人應(yīng)該具備怎樣的基本素質(zhì)／6
一、保持應(yīng)有的職業(yè)操守，將獨(dú)立性、客觀性放在首位／6
二、注意討論的場(chǎng)合／6
三、強(qiáng)大的心理／6
四、學(xué)而時(shí)習(xí)之，不亦樂(lè)乎／7
五、勤能補(bǔ)拙，認(rèn)真是必需的／7
六、良好的溝通能力／7
七、好記性不如爛筆頭／7
八、注意態(tài)度／7
九、強(qiáng)健的體魄／7
十、吾日三省吾身／8
D2節(jié)　內(nèi)審人應(yīng)該具備怎樣的思維／8
一、設(shè)身處地，實(shí)事求是／8
二、站得高，才能看得遠(yuǎn)／9
三、細(xì)節(jié)決定成敗，好奇不一定會(huì)害死貓／10
四、審計(jì)除了發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，還有詩(shī)和遠(yuǎn)方／11
五、不要陷入合規(guī)的死循環(huán)／11
六、先小人、后君子／12
七、學(xué)會(huì)假設(shè)，事半功倍／12
八、邏輯思維很重要／12
九、游戲化心態(tài)，阿Q精神／13
第三節(jié) 路漫漫其修遠(yuǎn)兮／13
一、一大波考試撲面而來(lái)／13
二、多讀書(shū)／14
三、審計(jì)人員的常用軟件／14
第三章 新手上路／16
D1節(jié) 新人如何才能快速地融入團(tuán)隊(duì)／16
一、虛心請(qǐng)教，手腳勤快，低調(diào)做事／16
二、積極參加團(tuán)隊(duì)活動(dòng)，盡快融入其中／16
D2節(jié) 如何快速上手／16
一、熟悉內(nèi)審部門(mén)有哪些制度、流程，審計(jì)程序等／16
二、盡量多地研究存檔的工作底稿、審計(jì)報(bào)告／16
第三節(jié) 通用審計(jì)流程簡(jiǎn)析／17
一、審計(jì)計(jì)劃／18
二、具體項(xiàng)目執(zhí)行／27
第四節(jié) 工作底稿／46
一、工作底稿中需注意的事項(xiàng)／46
二、審計(jì)程序底稿／47

D2部分　實(shí)務(wù)操作／49
第四章 實(shí)務(wù)操作的總體思路／50
D1節(jié) 通用步驟介紹／50
一、進(jìn)場(chǎng)前的準(zhǔn)備／50
二、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施審計(jì)過(guò)程／51
D2節(jié) 問(wèn)題的基本內(nèi)在形式／52
第五章 財(cái)務(wù)管理審計(jì)／53
D1節(jié) 進(jìn)場(chǎng)前的準(zhǔn)備／53
一、整體框架／53
二、資料收集／53
D2節(jié) 具體審計(jì)實(shí)施／54
一、財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理審計(jì)／54
二、預(yù)算管理審計(jì)／74
三、資金費(fèi)用審計(jì)／86
第三節(jié) 本章總結(jié)／127
第四節(jié) 財(cái)務(wù)管理審計(jì)的總體思路／127
第六章 采購(gòu)管理審計(jì)／129
D1節(jié) 進(jìn)場(chǎng)前的準(zhǔn)備／129
一、整體框架／129
二、資料收集／130
D2節(jié) 具體審計(jì)實(shí)施／130
一、采購(gòu)人員道德管理／130
二、采購(gòu)系統(tǒng)管理／131
三、采購(gòu)執(zhí)行管理／144
第三節(jié) 本章總結(jié)／163
第四節(jié) 采購(gòu)管理審計(jì)的總體思路／164
第七章 銷售管理審計(jì)／165
D1節(jié) 進(jìn)場(chǎng)前的準(zhǔn)備／165
一、整體框架／165
二、資料收集／165
D2節(jié) 具體審計(jì)實(shí)施／166
一、銷售人員道德管理／166
二、系統(tǒng)管理／166
三、銷售預(yù)算管理／172
四、銷售業(yè)務(wù)執(zhí)行管理／175
第三節(jié) 本章總結(jié)／211
第四節(jié) 銷售管理審計(jì)的總體思路／211
第八章 倉(cāng)庫(kù)管理審計(jì)／212
D1節(jié) 進(jìn)場(chǎng)前的準(zhǔn)備／212
一、整體框架／212
二、資料收集／212
D2節(jié) 具體審計(jì)實(shí)施／213
一、倉(cāng)庫(kù)系統(tǒng)管理審計(jì)／213
二、存貨的入庫(kù)、出庫(kù)、庫(kù)存管理／219
三、倉(cāng)庫(kù)安全管理／233
第三節(jié) 本章總結(jié)／235
第四節(jié) 倉(cāng)庫(kù)管理審計(jì)的總體思路／236
第九章 人事管理審計(jì)／237
D1節(jié) 進(jìn)場(chǎng)前的準(zhǔn)備／237
一、整體框架／237
二、資料收集／237
D2節(jié) 具體審計(jì)實(shí)施／237
一、人力規(guī)劃管理／237
二、人員變動(dòng)管理／239
三、薪酬福利管理／248
四、合同與檔案管理／256
五、員工培訓(xùn)管理／259
第三節(jié) 本章總結(jié)／262
第四節(jié) 人事管理審計(jì)的總體思路／263
第十章 行政管理審計(jì)／264
D1節(jié) 進(jìn)場(chǎng)前的準(zhǔn)備／264
一、整體框架／264
二、資料收集／264
D2節(jié) 具體審計(jì)實(shí)施／265
一、辦公室安全管理／265
二、行政采購(gòu)與驗(yàn)收是否合規(guī)、合理（非資產(chǎn)類）／267
三、資產(chǎn)管理／267
四、印章管理／271
五、食堂管理／275
六、車輛及油卡管理／278
七、禮品管理／282
八、行政倉(cāng)庫(kù)管理／284
第三節(jié) 本章總結(jié)／284
第四節(jié) 行政管理審計(jì)的總體思路／284
第十一章 舞弊審計(jì)／285
D1節(jié) 舞弊如何產(chǎn)生及常見(jiàn)領(lǐng)域／285
一、產(chǎn)生的原因／285
二、常見(jiàn)領(lǐng)域／285
D2節(jié) 如何開(kāi)展舞弊審計(jì)／286
一、舞弊發(fā)現(xiàn)的渠道／286
二、具體如何實(shí)施／286
三、人員要求／288
四、審計(jì)中需要注意的事項(xiàng)／289
第三節(jié) 舞弊審計(jì)的困境／290
一、資源受限／290
二、變相成為利益團(tuán)體斗爭(zhēng)的工具／290
三、審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)安全意識(shí)／291
第四節(jié) 本章總結(jié)／291
第五節(jié) 舞敝審計(jì)的總體思路／291
第三部分　結(jié) 語(yǔ)／293
一、合法性／294
二、合規(guī)性／294
三、合理性／294
四、效率性及效益性／295