法律盡職調查指引

　　上篇法律盡職調查方法與技能

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　　*章法律盡職調查概述 //

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　　*節(jié)法律盡職調查的含義 //

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　　一、什么是盡職調查 //

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　　二、盡職調查的種類 //

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　　三、法律盡職調查 //

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　　四、法律盡職調查與財務盡職調查的區(qū)別和聯系 //

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　　第二節(jié)法律盡職調查的目的和重要性 //

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　　一、法律盡職調查的目的 //

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　　二、法律盡職調查重要性 //

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　　第三節(jié)法律盡職調查的原則 //

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　　一、 全面性和重要性兼顧原則 //

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　　二、保密性原則 //

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　　三、勤勉、盡責原則 //

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　　四、獨立性原則 //

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　　第二章法律盡職調查流程指引 //

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　　*節(jié)法律盡職調查流程概述 //

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　　第二節(jié)接受法律委托、確定工作范圍 //

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　　一、初步溝通，確定法律服務內容及意向 //

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　　二、接受法律委托 //

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　　三、確定盡職調查的工作范圍 //

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　　第三節(jié)法律盡職調查的前期準備工作 //

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　　一、了解基本情況 //

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　　二、查詢行業(yè)、商業(yè)相關資料 //

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　　三、法律調研 //

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　　第四節(jié)制定盡職調查方案及計劃 //

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　　一、確定律師團隊 //

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　　二、溝通項目級成員 //

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　　三、制作盡職調查方案及工作計劃 //

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　　附件：盡職調查計劃書 //

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　　四、盡職調查查驗計劃 //

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　　附件：重大資產重組核查和驗證計劃 //

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　　第五節(jié)提供法律盡職調查清單 //

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　　一、盡職調查清單內容 //

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　　二、起草盡職調查清單的注意事項 //

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　　三、盡職調查清單發(fā)出后的溝通工作 //

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　　四、提供補充盡職調查清單 //

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　　附件1：重大資產重組法律盡職調查清單

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　　(針對上市公司) //

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　　附件2：重大資產重組法律盡職調查清單

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　　(針對標的公司) //

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　　附件3：資產支持證券項目法律盡職調查清單 //

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　　第六節(jié)現場盡職調查 //

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　　一、收集整理文件資料 //

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　　二、向政府有關部門查詢 //

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　　三、通過訪談獲取信息 //

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　　四、及時溝通 //

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　　五、做好工作記錄 //

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　　第三章法律盡職調查的方法 //

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　　*節(jié)法律盡職調查的方法概述 //

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　　一、現場 //

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　　二、非現場 //

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　　第二節(jié)如何獲取信息、收集資料 //

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　　一、法律盡職調查的信息來源 //

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　　二、收集資料的來源 //

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　　三、獲取信息、收集資料注意事項 //

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　　四、如何對書面資料進行審查 //

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　　第三節(jié)如何進行訪談 //

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　　一、訪談概述 //

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　　二、如何進行正式的訪談 //

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　　三、訪談注意事項 //

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　　第四節(jié)如何利用網絡進行調查 //

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　　一、政府信息公開 //

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　　二、如何進行網絡查詢 //

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　　三、盡職調查常用網站匯總 //

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　　第五節(jié)其他法律盡職調查方法 //

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　　一、向政府部門(公共機構)進行調查 //

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　　二、實地調查 //

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　　三、函證 //

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　　附件：函證(重大合同詢證函) //

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　　四、復核 //

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　　六、分析和總結 //

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　　第四章盡職調查報告的撰寫 //

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　　*節(jié)盡職調查報告的基本內容與要點 //

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　　一、序言 //

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　　二、報告摘要或法律提示摘要 //

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　　三、報告正文 //

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　　四、附件 //

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　　第二節(jié)盡職調查報告的撰寫及注意事項 //

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　　一、盡職調查報告的撰寫及注意事項 //

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　　二、提高盡職調查報告撰寫水平的技巧 //

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　　第三節(jié)法律盡職調查報告參考范本 //

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　　第五章法律盡職調查工作底稿的制作 //

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　　*節(jié)法律盡職調查工作底稿概述 //

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　　一、法律盡職調查工作底稿 //

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　　二、律師工作底稿的重要性 //

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　　第二節(jié)如何制作法律盡職調查工作底稿 //

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　　一、法律盡職調查工作底稿的內容 //

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　　二、制作工作底稿的注意事項 //

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　　附件：律師工作底稿目錄(新三板項目) //

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　　下篇法律盡職調查分類詳解

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　　第六章IPO盡職調查詳解 //

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　　*節(jié)目標公司的主體資格 //

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　　一、股份公司的設立 //

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　　二、目標公司有效存續(xù) //

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　　三、目標公司主體資格的核查要點 //

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　　第二節(jié)目標公司的歷史沿革 //

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　　一、出資 //

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　　二、股權轉讓 //

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　　三、減資 //

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　　第三節(jié)目標公司的獨立性 //

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　　一、公司獨立性的概念及判斷標準 //

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　　二、公司獨立性的核查要點 //

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　　第四節(jié)目標公司的發(fā)起人及股東調查 //

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　　一、發(fā)起人及股東資格 //

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　　二、關于目標公司發(fā)起人及股東的核查要點 //

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　　三、關于“三類”股東 //

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　　第五節(jié)目標公司的業(yè)務與經營 //

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　　一、核查目標公司的業(yè)務是否符合國家產業(yè)政策、產業(yè)

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　　結構調查以及產業(yè)發(fā)展方向 //

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　　二、核查目標公司實際的經營范圍和經營方式 //

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　　三、核查目標公司的業(yè)務發(fā)展目標 //

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　　四、核查目標公司的資質、許可情況 //

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　　五、核查目標公司是否存在境外經營情況 //

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　　第六節(jié)關聯交易及同業(yè)競爭情況 //

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　　一、關聯交易 //

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　　二、同業(yè)競爭 //

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　　第七節(jié)目標公司的主要財產 //

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　　一、目標公司的土地 //

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　　二、目標公司的房產 //

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　　三、目標公司的知識產權 //

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　　四、機器設備等其他固定資產 //

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　　第八節(jié)目標公司的財務、債權債務與稅務 //

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　　一、目標公司的財務、債權債務 //

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　　二、目標公司的稅務核查要點 //

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　　第九節(jié)目標公司的公司治理 //

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　　一、“三會”一層的治理結構 //

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　　二、“三會”一層組成、職權 //

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　　三、“三會”議事程序 //

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　　四、公司治理核查要點 //

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　　第十節(jié)目標公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術

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　　人員 //

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　　一、目標公司董事、監(jiān)事、高級管理人員 //

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　　二、核心技術人員核查要點 //

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　　第十一節(jié)目標公司環(huán)境保護、安全生產事宜 //

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　　一、環(huán)境保護 //

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　　二、安全生產 //

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　　第十二節(jié)人力資源和勞動保護 //

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　　一、人力資源和勞動保護核查事項 //

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　　二、人力資源和勞動保護核查要點 //

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　　第十三節(jié)訴訟、仲裁、行政處罰事項 //

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　　一、訴訟、仲裁、行政處罰核查事項 //

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　　二、訴訟、仲裁、行政處罰事項的核查要點 //

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　　附件1：IPO核查和驗證計劃 //

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　　附件2：IPO盡職調查清單(簡版) //

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　　附件3：IPO盡職調查清單(核查版) //

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　　第七章新三板掛牌法律盡職調查詳解 //

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　　*節(jié)新三板概述 //

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　　一、新三板 //

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　　二、新三板掛牌監(jiān)管體系 //

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　　三、新三板盡職調查與IPO盡職調查的異同 //

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　　四、新三板的掛牌條件 //

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　　第二節(jié)新三板掛牌法律盡職調查詳解 //

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　　一、公司設立及存續(xù)情況盡職調查 //

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　　二、公司股東的出資情況盡職調查 //

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　　三、公司股權變動情況盡職調查 //

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　　四、公司*近兩年是否存在重大違法違規(guī)情況盡職調查 //

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　　五、公司股份限制轉讓和存在糾紛或潛在糾紛情況盡職調查 //

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　　六、公司的獨立性盡職調查 //

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　　七、公司主要財產盡職調查 //

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　　八、公司重大債務情況盡職調查 //

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　　九、公司環(huán)境保護、產品質量盡職調查 //

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　　十、關聯交易及同業(yè)競爭盡職調查 //

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　　十一、公司治理機制的建立及執(zhí)行情況 //

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　　十二、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及變動調查 //

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　　十三、公司及管理層的誠信情況 //

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　　十四、公司重大訴訟、仲裁及未決訴訟、仲裁情況盡職調查 //

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　　附件1：新三板法律業(yè)務執(zhí)業(yè)查驗計劃 //

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　　附件2：新三板法律盡職調查文件清單 //

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　　附件3：新三板定向發(fā)行之法律盡職調查文件清單 //

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　　第八章股權并購涉及的盡職調查詳解 //

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　　*節(jié)股權并購法律盡職調查概述 //

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　　第二節(jié)股權并購法律盡職調查詳解 //

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　　一、目標公司經營情況 //

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　　二、目標公司的歷史沿革 //

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　　三、 目標公司的規(guī)范運作 //

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　　四、 財務與稅務 //

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　　五、 目標公司的主要財產 //

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　　六、 重大債權債務 //

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　　七、人力資源和勞動保護 //

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　　八、 訴訟、仲裁、行政處罰事項 //

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　　附件：并購類通用法律盡職調查清單 //

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　　第九章私募基金管理人向基金業(yè)協會申請登記項目的法律盡職調查 //

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　　*節(jié)私募基金管理人監(jiān)管演變 //

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　　一、對于私募基金監(jiān)管的發(fā)展演變 //

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　　二、對于私募基金管理人登記的監(jiān)管文件 //

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　　三、基金業(yè)協會對律師的自律監(jiān)管要求 //

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　　四、律師從事私募基金管理人登記法律業(yè)務的注意事項 //

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　　第二節(jié)私募基金管理人申請登記項目的法律盡職調查具體內容 //

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　　一、公司基本情況 //

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　　二、歷史沿革及股權結構 //

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　　三、公司的業(yè)務經營情況 //

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　　四、公司規(guī)范治理及內控制度 //

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　　五、關聯方情況 //

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　　六、訴訟、仲裁和行政處罰 //

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　　七、董事、監(jiān)事、高級管理人員及員工情況 //

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　　八、失信聯合懲戒情況調查 //

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　　九、私募基金管理人登記申請 //

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　　附件1：私募基金管理人登記項目核查和驗證計劃 //

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　　附件2：私募基金管理人登記項目法律盡職調查文件清單 //

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　　附件3：私募基金管理人登記項目法律意見書 //

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　　第三節(jié)基金業(yè)協會常見反饋意見及規(guī)范措施 //

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　　一、根據一般行業(yè)慣例，請增加注冊資本與實繳資本至200萬以上再行提交申請 //

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　　二、請核實是否詳盡披露高管兼職情況，請說明高管兼職是否符合《私募基金登記備案相關問題解答(十二)》中相關要求，如不滿足，請整改完成后繼續(xù)提交申請，高管如在與私募業(yè)務有沖突業(yè)務的公司任職，請整改該兼職情況 //

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　　三、貴公司經營范圍“企業(yè)管理服務”不符合專業(yè)化經營的原則，請做工商變更 //

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　　四、貴機構成立時間較早，請詳盡說明公司成立以來業(yè)務開展情況，并核查該業(yè)務是否符合私募機構專業(yè)化經營的要求 //

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　　五、請詳述專業(yè)化經營的盡調過程和判斷依據 //

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　　六、請核查并說明高管及從業(yè)人員的專、兼職情況 //

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　　七、若貴機構有分支機構、子公司/關聯方，請單獨出具承諾函，承諾不會與子公司/關聯方存在內幕交易及利益輸送行為，并與《法律意見書》一同打包上傳 //

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　　八、請披露申請機構與××合伙企業(yè)(有限合伙)關聯關系。請說明貴公司所有子公司/關聯方是否登記為私募基金管理人(建議以列表形式清晰展示)，如已登記為私募基金管理人，請說明該機構的登記編號以及信息披露是否正常;如未登記為私募基金管理人，請詳細說明未登記的原因及實際從事何種業(yè)務和相關情況，如尚未運作，請說明其【設立目的】等相關情況(實際從事的業(yè)務不同于營業(yè)執(zhí)照上的經營范圍的，如非私募機構，實際從事業(yè)務應著重體現與私募業(yè)務有何區(qū)分) //

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　　九、申請機構未說明申請機構的相關子公司/關聯方之間存在關聯業(yè)務往來的情況，及是否需要根據《信息披露辦法》向其管理的私募基金持有人披露相關信息(請查證申請機構與關聯方之間是否存在關聯交易，并由申請機構出具今后的業(yè)務開展中不會與關聯機構發(fā)生內幕交易和利益輸送的承諾函) //

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　　十、鑒于申請機構員工人數較少，請核實申請機構在將來是否具有簽訂外包服務的意愿或計劃(貴公司暫無外包業(yè)務，請說明將來有何外包計劃及相關情況) //

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　　十一、系統填報信息中的關聯方信息與《法律意見書》中所述不一致，請補正 //

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　　十二、根據《私募投資基金管理人內部控制指引》第十一條，負責風控工作的高管和員工需要特別說明其相關工作經歷及崗位勝任能力。如涉及相關經歷，請進一步提供證明材料 //

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　　十三、請在法律意見書披露金融企業(yè)、資產管理機構或相關服務機構關聯方實際開展的業(yè)務，如應詳細說明是否為自有資金投資，如未展業(yè)請說明展業(yè)規(guī)劃。并在系統填報實際開展業(yè)務情況描述 //

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　　十四、根據《私募基金管理人登記法律意見書指引》及《私募基金內控指引》相關要求，結合貴機構當前員工情況，請在法律意見書中詳細闡述在當前員工情況下，申請機構如何順利開展私募基金管理業(yè)務，如何執(zhí)行內控指引第五條有關全面性、獨立性、相互制約等六項基本原則，以及如何有效執(zhí)行風險管理和內部控制等相關制度 //

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　　十五、反饋問題：參照行業(yè)一般運營實踐，除法定代表人外其他從事私募基金管理業(yè)務相關高管原則上不應兼職，建議整改 //

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