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內(nèi)容簡(jiǎn)介

　　《金稅三期管控下增值稅會(huì)計(jì)核算及納稅申報(bào)實(shí)務(wù)（2019年版）》根據(jù)近幾年年金稅三期在稅務(wù)系統(tǒng)全面使用中的實(shí)際情況，針對(duì)監(jiān)控企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)外和發(fā)票管理的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是增值稅發(fā)票的使用風(fēng)險(xiǎn)，提取并分析10萬(wàn)多家監(jiān)控中出現(xiàn)的各類問(wèn)題企業(yè)數(shù)據(jù)，全面闡述了企業(yè)增值稅會(huì)計(jì)核算，以及納稅風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)實(shí)務(wù)。

作者簡(jiǎn)介

　　劉霞，山東省稅務(wù)干部學(xué)校不錯(cuò)講師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師，1996年7月畢業(yè)于長(zhǎng)春稅務(wù)學(xué)院稅收專業(yè)，2006年取得中國(guó)人民大學(xué)公共管理碩士學(xué)位，先后在《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》《中國(guó)稅務(wù)》《山東財(cái)會(huì)》等發(fā)表論文5篇，專著《增值稅消費(fèi)稅實(shí)務(wù)》在中國(guó)稅務(wù)學(xué)會(huì)組織的第六次全國(guó)稅收學(xué)術(shù)研究很好成果評(píng)選活動(dòng)中，被評(píng)為佳作獎(jiǎng)。具有20年從事稅收教學(xué)經(jīng)驗(yàn)，主要講授營(yíng)改增納稅人轉(zhuǎn)軌培訓(xùn)、企業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)培訓(xùn)、企業(yè)所得稅（增值稅、消費(fèi)稅）政策解讀及實(shí)務(wù)操作、稅務(wù)檢查、稅收與會(huì)計(jì)差異、征管法及實(shí)施細(xì)則解讀、發(fā)票管理辦法操作實(shí)務(wù)等財(cái)稅專業(yè)課程。授課風(fēng)格：邏輯嚴(yán)謹(jǐn)、脈絡(luò)清晰、語(yǔ)言通俗、重點(diǎn)突出，注重操作性與實(shí)用性。具有豐富實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)，在多家稅務(wù)師事務(wù)所擔(dān)任常年稅收顧問(wèn)。

圖書(shū)目錄

第1章增值稅基礎(chǔ)知識(shí)
1.1 增值稅納稅人的分類
1.1.1 小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)
1.1.2 達(dá)到一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)不辦理一般納稅人登記的后果
1.1.3 一般納稅人登記程序與時(shí)限
1.1.4 一般納稅人轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人事宜
1.1.5 一般納稅人登記相關(guān)涉稅問(wèn)題
1.1.6 一般納稅人登記涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
1.2 增值稅的計(jì)稅方法
1.2.1 一般計(jì)稅方法和簡(jiǎn)易計(jì)稅方法要點(diǎn)提示
1.2.2 計(jì)稅方法常見(jiàn)涉稅問(wèn)題
1.3 增值稅發(fā)票管理
1.3.1 增值稅發(fā)票種類
1.3.2 發(fā)票的開(kāi)具要求
1.3.2.1 不征稅項(xiàng)目可以開(kāi)具發(fā)票的特殊情形
1.3.2.2 購(gòu)買方信息填列要求
1.3.2.3 商品和服務(wù)稅收分類編碼的填寫(xiě)要求
1.3.2.4 發(fā)票備注欄有特別要求的發(fā)票
1.3.2.5 增值稅發(fā)票上稅率欄有特別要求
1.3.2.6 發(fā)票的開(kāi)具時(shí)限
1.3.3 紅字發(fā)票的開(kāi)具
1.3.3.1 作廢增值稅專用發(fā)票范圍、條件和程序
1.3.3.2 開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票范圍和程序
1.3.3.3 開(kāi)具紅字增值稅普通發(fā)票
1.3.3.4 銷售折扣的開(kāi)票方式
1.3.4 不得開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的情形
1.3.5 增值稅發(fā)票的代開(kāi)
1.3.5.1 代開(kāi)增值稅發(fā)票地點(diǎn)
1.3.5.2 小規(guī)模納稅人自行開(kāi)具增值稅專用發(fā)票試點(diǎn)
1.3.5.3 自然人可以申請(qǐng)代開(kāi)增值稅專用發(fā)票的情形
1.3.6 增值稅專用發(fā)票認(rèn)證或勾選確認(rèn)
1.3.6.1 增值稅專用發(fā)票的抵扣時(shí)限
1.3.6.2 超期抵扣扣稅憑證的處理
1.3.6.3 增值稅專用發(fā)票認(rèn)證或勾選方式
1.3.6.4 增值稅專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果及處理規(guī)定
1.3.6.5 增值稅專用發(fā)票稽核比對(duì)結(jié)果及處理規(guī)定
1.3.6.6 失控發(fā)票
1.3.7 異常增值稅扣稅憑證及通過(guò)非真實(shí)交易取得發(fā)票的情形
1.3.8 虛開(kāi)發(fā)票
1.3.8.1 虛開(kāi)發(fā)票的手段類型
1.3.8.2 虛開(kāi)發(fā)票的企業(yè)類型
1.3.8.3 虛開(kāi)發(fā)票認(rèn)定中的兩個(gè)關(guān)鍵要素
1.3.8.4 虛開(kāi)發(fā)票認(rèn)定中的幾個(gè)重要觀點(diǎn)
1.3.8.5 虛開(kāi)發(fā)票的稅務(wù)行政處理法律依據(jù)
1.3.8.6 受票方惡意取得虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的處理
1.3.8.7 受票方善意取得虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的處理
1.3.8.8 實(shí)務(wù)中虛開(kāi)發(fā)票的處理建議
1.3.8.9 虛開(kāi)發(fā)票涉嫌犯罪的標(biāo)準(zhǔn)
1.3.9 發(fā)票常見(jiàn)涉稅問(wèn)題
1.3.10 發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
第2章一般納稅人增值稅的會(huì)計(jì)處理
2.1 一般納稅人賬戶設(shè)置及主要用途
2.1.1 一般納稅人明細(xì)賬戶的設(shè)置及用途
2.1.2 “應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬戶專欄的設(shè)置及用途
2.1.3 增值稅會(huì)計(jì)核算的主要特點(diǎn)
2.2 購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)
2.2.1 購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)的增值稅政策規(guī)定
2.2.1.1 增值稅扣稅憑證
2.2.1.2 增值稅抵扣時(shí)限
2.2.1.3 實(shí)務(wù)中增值稅抵扣范圍的誤區(qū)
2.2.1.4 抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額如何計(jì)算
2.2.2 購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理
……
第3章一般納稅人會(huì)計(jì)處理示列、常見(jiàn)涉稅問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)提示
第4章小規(guī)模納稅人增值稅的會(huì)計(jì)處理及示例
第5章營(yíng)改增差額征稅的會(huì)計(jì)處理
第6章一般納稅人納稅申報(bào)表填列
第7章小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表填列
附錄