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內(nèi)容簡介

　　撰寫《債券投資會計計量與業(yè)績歸因分析》的動機緣起于筆者在前幾年兼任某金融服務機構(gòu)首席投資顧問的實務經(jīng)歷。在為一些中小銀行提供債券投資顧問服務的過程中，發(fā)現(xiàn)不少客戶的高級管理人員、業(yè)務人員和財務人員對債券市場和債券投資知識存在一定程度的短板，具體表現(xiàn)在對債券投資策略的單一片面理解、對債券投資的風險認知不夠深入、對債券投資業(yè)務會計處理存在誤解誤用等。為了手把手教會客戶相關知識要點，也為了提高我們團隊成員自身的業(yè)務能力水平，筆者組織開展了關于債券投資分析、財務處理與業(yè)績歸因主題研究。其間恰逢2017年我國金融工具會計準則進行了重大修訂，并于2018年正式執(zhí)行。作為財務背景出身、并對金融投資有一定經(jīng)驗的筆者，覺得結(jié)合新金融工具、會計準則，將業(yè)務與財務結(jié)合在一起，以收相互促進之功，也是對自己近幾年所為、所學、所思的一個初步總結(jié)，因此才有了該書的誕生。

作者簡介

　　余堅，祖籍浙江天臺，1974年生，中共黨員，博士，上海國家會計學院教研部教師，碩士生導師。先后畢業(yè)于上海財經(jīng)大學會計學院與國際工商管理學院，獲得管理學（會計學）碩士學位和管理學（企業(yè)管理學）博士學位。主要研究領域：投融資決策與資金管理、業(yè)績歸因分析與財務預測。擁有多年的財務管理與會計專業(yè)實務從業(yè)經(jīng)驗。曾擔任上海交通投資集團、上海城投置地集團等知名公司財務總監(jiān)。

圖書目錄

前言
第一章導論：債券市場與交易規(guī)則概覽
第一節(jié) 固定收益產(chǎn)品（債券）的類別、特征與投資風險
第二節(jié) 債券市場發(fā)展現(xiàn)狀分析
第三節(jié) 債券市場運行規(guī)則
第四節(jié) 債券交易操作規(guī)則
第二章債券估值定價與收益風險計量分析
第一節(jié) 貼現(xiàn)債券的定價與收益率計量（單利規(guī)則）
第二節(jié) 附息債券的定價與收益率（復利規(guī)則）
第三節(jié) 風險溢價與收益率曲線
第四節(jié) 債券投資風險計量分析
第五節(jié) 隨機利率二叉樹模型與含權(quán)債券定價
第三章金融工具會計準則框架體系
第一節(jié) 公允價值計量規(guī)則
第二節(jié) 金融工具的界定與分類
第三節(jié) 金融工具的計量
第四節(jié) 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移
第五節(jié) 套期會計
第六節(jié) 金融工具的信息披露
第四章債券投資會計核算實務
第一節(jié) 最新金融工具會計科目與財務報表格式
第二節(jié) 以允價值計量且其變動計入當期損益的債券投資
（交易性金融資產(chǎn)）
第三節(jié) 以攤余成本計量的債券投資（債權(quán)投資）
第四節(jié) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債券投資
（其他債權(quán)投資）
第五節(jié) 債券回購（質(zhì)押式、買斷式）
第六節(jié) 債券借貸（融入、融出）
第五章投資業(yè)績歸因分析評價框架方法
第一節(jié) 投資組合業(yè)績評價框架要素
第二節(jié) 投資組合收益率計量
第三節(jié) 投資組合風險計量
第四節(jié) 投資組合業(yè)績歸因分析Brinson模型
第五節(jié) 債券投資組合業(yè)績歸因分析Campisi模型
第六章業(yè)績歸因分析應用案例研究
第一節(jié) 債券投資基金業(yè)績歸因分析案例
第二節(jié) 銀行資金成本歸因分析與策略優(yōu)化案例研究
第七章資產(chǎn)負債與金融風險管理案例研究
第一節(jié) 基于久期缺口的資產(chǎn)負債管理：國開行案例分析
第二節(jié) 基于資產(chǎn)配置的金融風險管理：中信泰富案例分析
第八章宏觀利率與信用風險分析框架專題研究
第一節(jié) 經(jīng)濟周期分析框架
第二節(jié) 貨幣與利率政策分析框架
第三節(jié) 宏觀審慎監(jiān)管框架
第四節(jié) 中外信用評級方法比較分析
參考文獻
致謝