企業(yè)所得稅與增值稅差異分析及會(huì)計(jì)處理

第1章 企業(yè)涉稅收入確認(rèn)基本問(wèn)題
1.1取得增值稅銷(xiāo)售額、企業(yè)所得稅收入確定原則的適用
問(wèn)題111 增值稅、企業(yè)所得稅收入（銷(xiāo)售額）的范圍是什么？
問(wèn)題112 增值稅、企業(yè)所得稅的稅率如何確定？
問(wèn)題113 企業(yè)取得的增值稅、企業(yè)所得稅收入（銷(xiāo)售額）有哪些形式？
問(wèn)題114 企業(yè)以非貨幣形式取得收入的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題115 企業(yè)銷(xiāo)售貨物取得增值稅銷(xiāo)售額（計(jì)稅價(jià)格）、企業(yè)所得稅收入明顯偏低的如何處理？
問(wèn)題116 關(guān)聯(lián)企業(yè)交易中增值稅銷(xiāo)售額與企業(yè)所得稅收入如何確定？
問(wèn)題117 增值稅、企業(yè)所得稅銷(xiāo)售額（收入額）是否包含增值稅？
1.2 視同銷(xiāo)售涉稅業(yè)務(wù)
問(wèn)題121 企業(yè)視同銷(xiāo)售行為的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題122 哪些行為企業(yè)所得稅不視同銷(xiāo)售處理？
問(wèn)題123 企業(yè)將非貨幣性資產(chǎn)用于職工福利的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題124 企業(yè)發(fā)生無(wú)償贈(zèng)送（捐贈(zèng)）商品等資產(chǎn)行為的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題125 企業(yè)將實(shí)物資產(chǎn)用于分配的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題126 企業(yè)將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物在總分機(jī)構(gòu)之間轉(zhuǎn)移的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題127 企業(yè)以實(shí)物資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)投資的如何進(jìn)行增值稅、企業(yè)所得稅處理？
1.3 其他特殊銷(xiāo)售事項(xiàng)涉稅業(yè)務(wù)
問(wèn)題131 企業(yè)為鼓勵(lì)債務(wù)人付款給予現(xiàn)金折扣的增值稅與企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題132 企業(yè)售出商品開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票后，因質(zhì)量不合格而給予銷(xiāo)售折讓或退貨的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題133 企業(yè)銷(xiāo)售無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票后，發(fā)生退回等情形的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題134 小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售貨物等，發(fā)生銷(xiāo)貨退回等情形的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題135 適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的納稅人銷(xiāo)售無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)，發(fā)生銷(xiāo)貨退回等情形的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
本章思考題
第2章 企業(yè)銷(xiāo)售貨物等取得收入業(yè)務(wù)
2.1 銷(xiāo)售貨物取得收入的基本涉稅業(yè)務(wù)
問(wèn)題211 企業(yè)銷(xiāo)售貨物如何確定增值稅銷(xiāo)售額及企業(yè)所得稅收入？
問(wèn)題212 企業(yè)銷(xiāo)售貨物收取的價(jià)外費(fèi)用包括哪些項(xiàng)目？哪些價(jià)外收費(fèi)不包括在內(nèi)？
問(wèn)題213 企業(yè)銷(xiāo)售貨物的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間及企業(yè)所得稅收入時(shí)點(diǎn)如何確定？
問(wèn)題214 企業(yè)銷(xiāo)售貨物如何進(jìn)行增值稅的會(huì)計(jì)處理？
問(wèn)題215 增值稅納稅義務(wù)滯后的銷(xiāo)項(xiàng)稅額（待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額）如何處理？
問(wèn)題216 增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間早于會(huì)計(jì)制度確認(rèn)收入或利得的時(shí)點(diǎn)的如何處理？
2.2 采取各種方式銷(xiāo)售貨物的涉稅業(yè)務(wù)
問(wèn)題221 企業(yè)采取直接收款方式銷(xiāo)售貨物的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間及企業(yè)所得稅收入時(shí)點(diǎn)如何確定？
問(wèn)題222 企業(yè)銷(xiāo)售商品采用托收承付方式的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間及企業(yè)所得稅收入時(shí)點(diǎn)如何確定？
問(wèn)題223 企業(yè)銷(xiāo)售商品采用預(yù)收款方式的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間及企業(yè)所得稅收入時(shí)點(diǎn)如何確定？
問(wèn)題224 企業(yè)銷(xiāo)售商品采用支付手續(xù)費(fèi)方式委托代銷(xiāo)的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間及企業(yè)所得稅收入時(shí)點(diǎn)如何確定？
問(wèn)題225 企業(yè)銷(xiāo)售商品需要安裝和檢驗(yàn)的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間及企業(yè)所得稅收入時(shí)點(diǎn)如何確定？
問(wèn)題226 企業(yè)采取賒銷(xiāo)和分期收款方式銷(xiāo)售貨物的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間及企業(yè)所得稅收入時(shí)點(diǎn)如何確定？
2.3 促銷(xiāo)及其他各類(lèi)特殊銷(xiāo)售方式的涉稅業(yè)務(wù)
問(wèn)題231 企業(yè)為促銷(xiāo)給予價(jià)格折扣的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題232 企業(yè)銷(xiāo)售商品給予實(shí)物折扣的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題233 企業(yè)采用“買(mǎi)一贈(zèng)一”方式銷(xiāo)售商品，其贈(zèng)品視同銷(xiāo)售的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題234 企業(yè)采用“買(mǎi)一贈(zèng)一”方式銷(xiāo)售，銷(xiāo)售的商品與贈(zèng)品屬同類(lèi)商品的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題235 企業(yè)采用“買(mǎi)一贈(zèng)一”方式銷(xiāo)售，非同類(lèi)贈(zèng)品視同銷(xiāo)售折扣（實(shí)物）的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題236 在企業(yè)銷(xiāo)售折扣（實(shí)物）行為中，銷(xiāo)售價(jià)格明顯偏低的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題237 企業(yè)采用售后回購(gòu)方式銷(xiāo)售商品的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題238 企業(yè)采用以舊換新方式銷(xiāo)售商品的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題239企業(yè)采用還本銷(xiāo)售方式銷(xiāo)售貨物的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題2310 企業(yè)代購(gòu)貨物的增值稅及企業(yè)所得稅如何處理？
本章思考題
第3章 企業(yè)銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)等取得收入業(yè)務(wù)
3.1 銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)等基本規(guī)定的適用
問(wèn)題311 銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)等增值稅應(yīng)稅行為與企業(yè)所得稅（勞務(wù)）收入的范圍是什么？
問(wèn)題312 一般納稅人銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)的增值稅銷(xiāo)售額與企業(yè)所得稅收入額如何確定？
問(wèn)題313 企業(yè)銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)等適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法（小規(guī)模納稅人）的增值稅銷(xiāo)售額與企業(yè)所得稅收入額如何確定？
問(wèn)題314 企業(yè)無(wú)償提供服務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)視同銷(xiāo)售的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
3.2 銷(xiāo)售服務(wù)及除土地使用權(quán)以外的其他無(wú)形資產(chǎn)涉稅業(yè)務(wù)
問(wèn)題321 企業(yè)銷(xiāo)售服務(wù)增值稅納稅義務(wù)與企業(yè)所得稅收入如何確認(rèn)？
問(wèn)題322 企業(yè)提供服務(wù)跨年度的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題323 企業(yè)提供的服務(wù)已確認(rèn)相關(guān)收入（或利得）但尚未發(fā)生增值稅納稅義務(wù)的如何處理？
問(wèn)題324 企業(yè)提供的服務(wù)已達(dá)到增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間但尚未確認(rèn)收入的如何處理？
問(wèn)題325 企業(yè)提供宣傳媒介服務(wù)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題326 企業(yè)提供軟件服務(wù)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題327 企業(yè)收取“服務(wù)費(fèi)”的增值稅、企業(yè)所得稅如何確認(rèn)？
問(wèn)題328 企業(yè)提供藝術(shù)表演、招待宴會(huì)和其他特殊活動(dòng)等服務(wù)的增值稅、企業(yè)所得稅如何確認(rèn)？
問(wèn)題329 企業(yè)提供會(huì)員制服務(wù)的增值稅、企業(yè)所得稅如何確認(rèn)？
問(wèn)題3210 企業(yè)收取特許權(quán)使用費(fèi)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題3211 企業(yè)收取特許權(quán)費(fèi)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題3212 企業(yè)提供經(jīng)營(yíng)性租賃服務(wù)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
3.3 銷(xiāo)售土地使用權(quán)及不動(dòng)產(chǎn)涉稅業(yè)務(wù)
問(wèn)題331 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題332 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)銷(xiāo)售房屋的增值稅如何處理？
問(wèn)題333 適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的一般納稅人（房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)）采取預(yù)收款方式銷(xiāo)售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目如何計(jì)算預(yù)繳增值稅？
問(wèn)題334 適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的一般納稅人（房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)）采取預(yù)收款方式銷(xiāo)售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目如何預(yù)繳增值稅？
問(wèn)題335 適用一般計(jì)稅方法的一般納稅人（房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)）在增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)如何處理？
問(wèn)題336 適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的一般納稅人（房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)）在納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)如何處理？
問(wèn)題337 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)銷(xiāo)售自行開(kāi)發(fā)的項(xiàng)目企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題338 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)采取一次性全額收款方式銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題339 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)采取分期收款方式銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題3310 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)采取銀行按揭方式銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題3311 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)采取支付手續(xù)費(fèi)方式委托銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題3312 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)采取視同買(mǎi)斷方式委托銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題3313 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)采取基價(jià)（保底價(jià)）并實(shí)行超基價(jià)雙方分成方式委托銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題3314 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)采取包銷(xiāo)方式委托銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
3.4 提供建筑安裝服務(wù)涉稅業(yè)務(wù)
問(wèn)題341 納稅人提供建筑服務(wù)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題342 建筑企業(yè)單獨(dú)提供安裝服務(wù)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題343 建筑企業(yè)提供建筑服務(wù)跨年度的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
本章思考題
第4章 企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物及各項(xiàng)費(fèi)用支出業(yè)務(wù)
4.1 購(gòu)進(jìn)貨物涉稅業(yè)務(wù)
問(wèn)題411 企業(yè)外購(gòu)存貨的進(jìn)項(xiàng)稅額及計(jì)稅價(jià)值如何處理？
問(wèn)題412 不得從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額如何處理？
問(wèn)題413 小規(guī)模納稅人外購(gòu)存貨增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題414 企業(yè)委托加工取得存貨的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題415 投資者投入貨物的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題416 企業(yè)債務(wù)重組取得存貨的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題417 企業(yè)非貨幣性資產(chǎn)交換取得存貨的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題418 企業(yè)通過(guò)（吸收）合并或分立取得存貨的增值稅及企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題419 企業(yè)發(fā)生存貨損失的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
4.2 支付員工福利、勞保及勞務(wù)費(fèi)用涉稅業(yè)務(wù)
問(wèn)題421 企業(yè)支付勞務(wù)用工費(fèi)用的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題422 企業(yè)支付臨時(shí)勞務(wù)用工費(fèi)用的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題423 企業(yè)發(fā)放勞保用品的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理?
問(wèn)題424 企業(yè)福利性支出的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
4.3 一般日常費(fèi)用支出涉稅業(yè)務(wù)
問(wèn)題431 企業(yè)支付咨詢(xún)費(fèi)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理?
問(wèn)題432 企業(yè)支付自然人咨詢(xún)費(fèi)（勞務(wù)費(fèi)）的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理?
問(wèn)題433 企業(yè)外出考察支付費(fèi)用的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題434 企業(yè)支付融資費(fèi)用的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題435 企業(yè)支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題436 企業(yè)購(gòu)買(mǎi)禮品卡支出的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題437 企業(yè)發(fā)放廣告宣傳物品的增值稅、 企業(yè)所得稅如何處理?
問(wèn)題438 企業(yè)將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物用于對(duì)外公益性捐贈(zèng)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題439 企業(yè)支付手續(xù)費(fèi)及傭金的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題4310 企業(yè)支付個(gè)人中介手續(xù)費(fèi)及傭金的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理?
問(wèn)題4311 企業(yè)支付房屋租賃費(fèi)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理?
問(wèn)題4312 企業(yè)支付汽車(chē)租賃費(fèi)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題4313 企業(yè)統(tǒng)一著裝費(fèi)支出的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理?
問(wèn)題4314 企業(yè)私車(chē)公用的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題4315 企業(yè)支付員工通訊費(fèi)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題4316 企業(yè)支付員工差旅費(fèi)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
本章思考題
第5章 企業(yè)固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)及生產(chǎn)性生物資產(chǎn)取得、處置業(yè)務(wù)
5.1 固定資產(chǎn)（非不動(dòng)產(chǎn)）購(gòu)進(jìn)（取得）、處置涉稅業(yè)務(wù)
問(wèn)題511 企業(yè)外購(gòu)固定資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題512 企業(yè)外購(gòu)固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題513 企業(yè)自行建造的固定資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題514 企業(yè)融資租入固定資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題515 企業(yè)租入（經(jīng)營(yíng)性租賃）固定資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題516 企業(yè)盤(pán)盈固定資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題517 企業(yè)通過(guò)捐贈(zèng)方式取得固定資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題518 企業(yè)通過(guò)投資方式取得固定資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題519 企業(yè)通過(guò)非貨幣性資產(chǎn)交換方式取得固定資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題5110 企業(yè)通過(guò)債務(wù)重組等方式取得固定資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題5111 企業(yè)改建固定資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題5112 企業(yè)融資性售后回租資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題5113 企業(yè)銷(xiāo)售使用過(guò)的固定資產(chǎn)（非不動(dòng)產(chǎn)）的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題5114 企業(yè)發(fā)生固定資產(chǎn)非正常損失的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題5115 小規(guī)模納稅人取得固定資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
5.2 不動(dòng)產(chǎn)取得、處置涉稅業(yè)務(wù)
問(wèn)題521 納稅人取得不動(dòng)產(chǎn)（房屋）的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題522 企業(yè)轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題523 企業(yè)發(fā)生不動(dòng)產(chǎn)非正常損失的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題524 企業(yè)2016年5月1日后發(fā)生的不動(dòng)產(chǎn)在建工程的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題525 企業(yè)發(fā)生不動(dòng)產(chǎn)在建工程損失的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
5.3 無(wú)形資產(chǎn)取得、處置涉稅業(yè)務(wù)
問(wèn)題531 納稅人外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題532 企業(yè)自行開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題533 納稅人接受捐贈(zèng)的無(wú)形資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題534 企業(yè)通過(guò)投資者投入獲取的無(wú)形資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題535 企業(yè)通過(guò)非貨幣性資產(chǎn)交換獲取的無(wú)形資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題536 企業(yè)通過(guò)債務(wù)重組方式獲取的無(wú)形資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題537 企業(yè)購(gòu)進(jìn)無(wú)形資產(chǎn)不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題538 企業(yè)對(duì)外轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題539 企業(yè)視同銷(xiāo)售無(wú)形資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題5310 企業(yè)用無(wú)形資產(chǎn)對(duì)外投資的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題5311 企業(yè)發(fā)生無(wú)形資產(chǎn)損失的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題5312 企業(yè)取得土地使用權(quán)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題5313 企業(yè)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
5.4 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)取得、處置涉稅業(yè)務(wù)
問(wèn)題541 企業(yè)外購(gòu)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題542 企業(yè)通過(guò)捐贈(zèng)、投資、非貨幣性資產(chǎn)交換、債務(wù)重組等方式取得生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題543 企業(yè)轉(zhuǎn)讓生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題544 企業(yè)捐贈(zèng)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題545 企業(yè)以生產(chǎn)性生物資產(chǎn)投資的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題546 企業(yè)將生產(chǎn)性生物資產(chǎn)用于非貨幣性資產(chǎn)交換的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題547 企業(yè)將生產(chǎn)性生物資產(chǎn)用于債務(wù)重組的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題548 企業(yè)發(fā)生生產(chǎn)性生物資產(chǎn)損失的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
本章思考題
第6章 企業(yè)重組、拆遷、報(bào)損等特殊業(yè)務(wù)
6.1 企業(yè)重組涉稅業(yè)務(wù)
問(wèn)題611 企業(yè)法律形式改變的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題612 企業(yè)債務(wù)重組的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題613 企業(yè)債務(wù)重組適用特殊性稅務(wù)處理的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題614 企業(yè)股權(quán)收購(gòu)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題615 股權(quán)收購(gòu)適用特殊性稅務(wù)處理的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題616 企業(yè)資產(chǎn)收購(gòu)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題617 企業(yè)資產(chǎn)收購(gòu)適用特殊性稅務(wù)處理的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題618 企業(yè)合并的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題619 企業(yè)合并適用特殊性稅務(wù)處理的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題6110 企業(yè)分立的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題6111 企業(yè)分立適用特殊性稅務(wù)處理的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
6.2 資產(chǎn)、股權(quán)劃轉(zhuǎn)及投資涉稅業(yè)務(wù)
問(wèn)題621 股權(quán)、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)適用特殊性稅務(wù)處理的如何進(jìn)行增值稅、企業(yè)所得稅處理？
問(wèn)題622 股權(quán)、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)適用特殊性稅務(wù)處理情況變化的如何進(jìn)行增值稅、企業(yè)所得稅及會(huì)計(jì)處理？
問(wèn)題623 企業(yè)以非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題624 企業(yè)以非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資符合特殊性稅務(wù)處理?xiàng)l件的如何進(jìn)行增值稅、企業(yè)所得稅處理？
6.3 企業(yè)搬遷涉稅業(yè)務(wù)
問(wèn)題631 企業(yè)搬遷處置存貨的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題632 企業(yè)搬遷處置固定資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題633 企業(yè)轉(zhuǎn)讓?zhuān)ㄌ幹茫?016年4月30日前取得的不動(dòng)產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題634 企業(yè)轉(zhuǎn)讓?zhuān)ㄌ幹茫?016年5月1日后取得的不動(dòng)產(chǎn)的增值稅如何處理？
問(wèn)題635 企業(yè)政策性搬遷，政府給予補(bǔ)償?shù)脑鲋刀?、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題636 企業(yè)政策性搬遷中搬遷資產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
6.4 資產(chǎn)損失涉稅業(yè)務(wù)
問(wèn)題641 企業(yè)貨幣資產(chǎn)損失的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題642 企業(yè)存貨損失的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題643 企業(yè)固定資產(chǎn)損失的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題644 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)損失的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題645 企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)損失的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
問(wèn)題646 企業(yè)投資資產(chǎn)損失的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理？
本章思考題
測(cè)試練習(xí)（一）
測(cè)試練習(xí)（二）