世界稅收發(fā)展研究報(bào)告（2018）

1 世界稅收發(fā)展綜述
1．1 稅收政策堅(jiān)持促增長(zhǎng)挺創(chuàng)新
1．1．1 世界經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇
1．1．2 多國(guó)減稅政策陸續(xù)出臺(tái)
1．1．3 稅收政策致力于鼓勵(lì)創(chuàng)新
1．2 多邊稅收協(xié)調(diào)繼續(xù)推進(jìn)
1．2．1 多邊稅收征管合作邁出新步伐
1．2．2 國(guó)際稅收雙邊協(xié)定向多邊化發(fā)展
1．2．3 開(kāi)啟間接稅協(xié)調(diào)新篇章
1．3 世界稅收面臨新挑戰(zhàn)
1．3．1 美國(guó)稅改影響世界稅收環(huán)境
1．3．2 “一帶一路”助推稅收合作機(jī)制創(chuàng)新
1．3．3 數(shù)字經(jīng)濟(jì)推動(dòng)重塑?chē)?guó)際稅收政策
2 世界稅制改革發(fā)展研究
2．1 所得稅制兼顧增長(zhǎng)與公平
2．1．1 美國(guó)稅改刺激全球稅收競(jìng)爭(zhēng)
2．1．2 公司所得稅政策著重激勵(lì)創(chuàng)新增強(qiáng)企業(yè)活力
2．1．3 個(gè)人所得稅改革側(cè)重降低中低收入勞動(dòng)者稅負(fù)
2．2 貨物勞務(wù)稅收入與調(diào)控功能并重
2．2．1 增值稅改革在促增長(zhǎng)目標(biāo)下漸趨現(xiàn)代型
2．2．2 消費(fèi)稅調(diào)控呈現(xiàn)更多靈活性多元化
2 2．3 保護(hù)性關(guān)稅再被普遍性運(yùn)用
2．3 財(cái)產(chǎn)行為稅變化多樣
2．3．1 財(cái)產(chǎn)稅調(diào)整頻繁
2．3．2 遺產(chǎn)稅增減鮮明對(duì)照
2．3．3 環(huán)保資源稅仍受關(guān)注
2．4 各國(guó)（地區(qū)）稅制改革動(dòng)態(tài)
2．4．1 所得稅動(dòng)態(tài)
2．4．2 貨物勞務(wù)稅動(dòng)態(tài)
2．4．3 財(cái)產(chǎn)行為稅動(dòng)態(tài)
2．4．4 中國(guó)稅制改革動(dòng)態(tài)
3 世界稅收征管發(fā)展研究
3．1 BEPS行動(dòng)計(jì)劃成果的國(guó)別轉(zhuǎn)化
3 1．1 OEcD強(qiáng)力推動(dòng)BEPs行動(dòng)計(jì)劃成果全球落地
3．1．2 BEPs行動(dòng)計(jì)劃成果國(guó)別轉(zhuǎn)化新進(jìn)展
3．1．3 BEPS行動(dòng)計(jì)劃成果國(guó)別轉(zhuǎn)化的關(guān)鍵問(wèn)題
3．1．4 BEPs行動(dòng)計(jì)劃成果國(guó)別轉(zhuǎn)化的方向
3．2 全球轉(zhuǎn)讓定價(jià)治理的突破性進(jìn)展
3．2．1 多維更新疊加的國(guó)際組織轉(zhuǎn)讓定價(jià)規(guī)則強(qiáng)勢(shì)引領(lǐng)
3．2．2 全球轉(zhuǎn)讓定價(jià)治理的進(jìn)展
3．2．3 全球轉(zhuǎn)讓定價(jià)治理的關(guān)鍵問(wèn)題
3．2．4 全球轉(zhuǎn)讓定價(jià)治理的方向
3．3 稅收透明度的深度治理
3．3．1 稅收透明度治理縱深推進(jìn)的三大重要力量
3．3．2 全球稅收透明度治理的進(jìn)展
3．3．3 全球稅收透明度治理的關(guān)鍵問(wèn)題
3．3．4 全球稅收透明度治理的方向
3．4 國(guó)際稅收治理下的中國(guó)治理行動(dòng)
3．4．1 國(guó)際稅收征管的中國(guó)治理方案
3．4．2 國(guó)際稅收征管融入國(guó)家治理（動(dòng)態(tài)挑戰(zhàn)）
3．4．3 國(guó)際稅收治理下中國(guó)治理的應(yīng)對(duì)策略
3．5 各國(guó)（地區(qū)）稅收征管治理
3．5．1 全球BEPS行動(dòng)計(jì)劃成果轉(zhuǎn)化動(dòng)態(tài)
3．5．2 全球轉(zhuǎn)讓定價(jià)動(dòng)態(tài)
3．5．3 全球稅收透明度動(dòng)態(tài)
3．5．4 中國(guó)國(guó)際稅收動(dòng)態(tài)
3．6 典型稅收案例
3．6．1 雪佛龍案件
3．6．2 麥當(dāng)勞補(bǔ)稅案例
3．6．3 谷歌逃避稅案例
4 國(guó)際稅收協(xié)調(diào)與合作研究
4．1 國(guó)際稅收在合作與競(jìng)爭(zhēng)交織中發(fā)展
4．1．1 國(guó)際稅收協(xié)調(diào)向縱深發(fā)展
4．1．2 國(guó)際稅收合作盤(pán)旋推進(jìn)更加強(qiáng)調(diào)務(wù)實(shí)
4．1．3 國(guó)際稅收會(huì)議謀求合作助力全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇
4．1．4 中國(guó)國(guó)際稅收協(xié)調(diào)與合作作用日益凸顯
4．2 國(guó)際稅收協(xié)調(diào)
4．2．1 國(guó)際組織主導(dǎo)的國(guó)際稅收協(xié)調(diào)
4 2．2 區(qū)域稅收協(xié)調(diào)
4．2．3 以協(xié)定為依托的雙邊稅收協(xié)調(diào)
4．2．4 中國(guó)相關(guān)的稅收方面文件
4．3 國(guó)際稅收合作
4．3．1 國(guó)際組織引導(dǎo)的全球性稅收合作
4．3．2 歐盟和歐洲區(qū)域稅收合作
4．3．3 其他區(qū)域稅收合作
4．4 國(guó)際稅收會(huì)議
4．4．1 全球性國(guó)際稅收會(huì)議
4．4．2 OECD稅收會(huì)議
4．4．3 區(qū)域性國(guó)際稅收會(huì)議
附錄1 2017年度世界稅收十件大事
附錄2 “一帶一路”國(guó)際合作高峰論壇成果清單
附錄3 金磚國(guó)家領(lǐng)導(dǎo)人廈門(mén)宣言
附錄4 中國(guó)簽訂的稅收條約
附錄5 國(guó)際運(yùn)輸收入稅收處理情況
附錄6 主要國(guó)家及地區(qū)公司所得稅和增值稅稅率
附錄7 英文縮略語(yǔ)
參考文獻(xiàn)