基層審計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)程

前言
第一部分 審計(jì)項(xiàng)目流程概述
一、審計(jì)項(xiàng)目操作流程
二、業(yè)務(wù)類文書(shū)發(fā)文順序和要求
三、審計(jì)實(shí)施階段文書(shū)順序

第二部分 審計(jì)實(shí)施
一、審計(jì)通知書(shū)
（一）法律法規(guī)規(guī)定
（二）審計(jì)通知書(shū)參考格式（審計(jì)署）
（三）審計(jì)通知書(shū)范本
（四）延伸審計(jì)通知書(shū)
（五）說(shuō)明和注意事項(xiàng)
（六）送達(dá)審計(jì)項(xiàng)目資料有關(guān)規(guī)定
二、承諾書(shū)
（一）法律法規(guī)規(guī)定
（二）被審計(jì)單位承諾書(shū)參考格式
（三）被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部（人員）承諾書(shū)參考格式
（四）審計(jì)組長(zhǎng)承諾書(shū)參考格式
（五）審計(jì)組成員承諾書(shū)參考格式
三、審計(jì)公示
（一）法律法規(guī)規(guī)定
（二）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)公示參考格式
四、調(diào)查了解記錄
（一）法律法規(guī)規(guī)定
（二）調(diào)查了解記錄參考格式
（三）調(diào)查了解記錄范本
（四）說(shuō)明和注意事項(xiàng)
五、審計(jì)實(shí)施方案
（一）法律法規(guī)規(guī)定
（二）審計(jì)實(shí)施方案范本
（三）審計(jì)實(shí)施方案審批表、調(diào)整審批表參考格式
（四）說(shuō)明和注意事項(xiàng)
六、審計(jì)證據(jù)
（一）法律法規(guī)規(guī)定
（二）審計(jì)取證單參考格式
（三）審計(jì)取證單范本
（四）說(shuō)明和注意事項(xiàng)
七、審計(jì)工作底稿
（一）法律法規(guī)規(guī)定
（二）審計(jì)工作底稿參考格式
（三）審計(jì)工作底稿范本
（四）說(shuō)明和注意事項(xiàng)
（五）審計(jì)工作底稿匯總表參考格式
八、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)談話提綱和談話記錄
（一）省審計(jì)廳關(guān)于規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)談話相關(guān)事項(xiàng)規(guī)定
（二）談話記錄參考格式
（三）說(shuō)明和注意事項(xiàng)
九、重要管理事項(xiàng)記錄
（一）法律法規(guī)規(guī)定
（二）需要重點(diǎn)關(guān)注的重要管理事項(xiàng)記錄
十、審計(jì)組討論審計(jì)項(xiàng)目情況
（一）法律法規(guī)規(guī)定
（二）審計(jì)組討論審計(jì)項(xiàng)目會(huì)議記錄參考格式
（三）審計(jì)組討論審計(jì)項(xiàng)目會(huì)議記錄范本
（四）說(shuō)明和注意事項(xiàng)
十一、審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)稿
（一）法律法規(guī)規(guī)定
（二）審計(jì)組提出的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告參考格式
十二、審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)書(shū)
（一）法律法規(guī)規(guī)定
（二）審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)書(shū)參考格式
（三）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)書(shū)范本
（四）說(shuō)明和注意事項(xiàng)
十三、對(duì)審計(jì)報(bào)告的意見(jiàn)及說(shuō)明
（一）法律法規(guī)規(guī)定
（二）被審計(jì)單位、審計(jì)對(duì)象對(duì)審計(jì)報(bào)告的意見(jiàn)參考格式
（三）審計(jì)組對(duì)被審計(jì)單位意見(jiàn)的說(shuō)明參考格式
十四、審計(jì)組所在部門復(fù)核意見(jiàn)書(shū)
（一）法律法規(guī)規(guī)定
（二）業(yè)務(wù)部門復(fù)核意見(jiàn)書(shū)參考格式
十五、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目審核意見(jiàn)書(shū)
（一）法律法規(guī)規(guī)定
（二）審核意見(jiàn)書(shū)參考格式
（三）審核意見(jiàn)書(shū)范本
十六、審理意見(jiàn)書(shū)
（一）法律法規(guī)規(guī)定
（二）項(xiàng)目審理應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容
（三）審理工作記錄參考格式
（四）審理意見(jiàn)書(shū)參考格式
（五）業(yè)務(wù)部門對(duì)審理意見(jiàn)采納情況的說(shuō)明參考格式
（六）說(shuō)明和注意事項(xiàng)
十七、審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議決定
（一）法律法規(guī)規(guī)定
（二）審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議記錄參考格式
（三）審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議決定參考格式
（四）說(shuō)明和注意事項(xiàng)

第三部分 審計(jì)結(jié)論性文書(shū)
一、審計(jì)報(bào)告
（一）法律法規(guī)規(guī)定
（二）審計(jì)報(bào)告參考格式（審計(jì)署）
（三）審計(jì)報(bào)告范本
二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告
（一）法律法規(guī)規(guī)定
（二）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告參考格式
（三）說(shuō)明和注意事項(xiàng)
三、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告
（一）法律法規(guī)規(guī)定
（二）專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告參考格式
（三）專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告范本
（四）說(shuō)明和注意事項(xiàng)
四、審計(jì)決定書(shū)
（一）法律法規(guī)規(guī)定
（二）審計(jì)決定書(shū)參考格式（審計(jì)署）
（三）審計(jì)決定書(shū)范本
（四）說(shuō)明和注意事項(xiàng)
五、審計(jì)移送處理書(shū)
（一）法律法規(guī)規(guī)定
（二）審計(jì)移送處理書(shū)參考格式（審計(jì)署）
（三）審計(jì)移送處理書(shū)范本
（四）說(shuō)明和注意事項(xiàng)
六、審計(jì)結(jié)果公告
（一）法律法規(guī)規(guī)定
（二）審計(jì)結(jié)果公告試行辦法范本
（三）說(shuō)明和注意事項(xiàng)

第四部分 其他相關(guān)審計(jì)文書(shū)參考格式
一、審計(jì)文書(shū)送達(dá)回證
（一）法律法規(guī)規(guī)定
（二）參考格式
（三）說(shuō)明和注意事項(xiàng)
二、協(xié)助查詢單位賬戶、個(gè)人存款通知書(shū)
（一）參考格式
（二）說(shuō)明和注意事項(xiàng)
三、封存通知書(shū)
（一）參考格式
（二）說(shuō)明和注意事項(xiàng)
四、暫停撥付、暫停使用款項(xiàng)通知書(shū)
（一）暫停撥付、暫停使用款項(xiàng)通知書(shū)參考格式
（二）解除暫停撥付、暫停使用款項(xiàng)通知書(shū)參考格式
（三）說(shuō)明和注意事項(xiàng)
五、銀行存款凍結(jié)申請(qǐng)書(shū)
（一）參考格式
（二）說(shuō)明和注意事項(xiàng)
六、審計(jì)處罰決定書(shū)
（一）參考格式
（二）說(shuō)明和注意事項(xiàng)
七、協(xié)助執(zhí)行審計(jì)決定通知書(shū)
（一）參考格式
（二）說(shuō)明和注意事項(xiàng)
八、強(qiáng)制執(zhí)行申請(qǐng)書(shū)
（一）參考格式
（二）說(shuō)明和注意事項(xiàng)
九、審計(jì)建議書(shū)
（一）參考格式
（二）說(shuō)明和注意事項(xiàng)
十、聽(tīng)證告知書(shū)
（一）參考格式
（二）說(shuō)明和注意事項(xiàng)
十一、不予聽(tīng)證裁定書(shū)
十二、聽(tīng)證通知書(shū)
（一）參考格式
（二）說(shuō)明和注意事項(xiàng)
十三、聽(tīng)證公告
十四、不公開(kāi)聽(tīng)證決定書(shū)
十五、回避決定書(shū)
十六、不予回避決定書(shū)
十七、聽(tīng)證終結(jié)報(bào)告
十八、變更（撤銷）決定書(shū)

第五部分 審計(jì)檔案立卷歸檔操作規(guī)程
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