資本之稅.2：投資并購重組節(jié)稅策劃

目錄
第一章資本項目的財稅基礎知識
第一節(jié)資本項目及實施方案
第二節(jié)資本項目的會計基礎知識
第三節(jié)資本項目的稅收基礎知識
第二章投融資的稅負和優(yōu)惠政策
第一節(jié)投融資方式
第二節(jié)貨幣出資投融雙方的財稅問題
第三節(jié)房地產(chǎn)出資的稅負和優(yōu)惠政策
第四節(jié)貨物出資的稅負和優(yōu)惠政策
第五節(jié)股權出資的稅負和優(yōu)惠政策
第六節(jié)知識產(chǎn)權出資的稅負和優(yōu)惠政策
第七節(jié)關于轉增資股東的所得稅問題
第三章對外投資所得稅優(yōu)惠政策
第一節(jié)財稅〔2009〕59號規(guī)定的股權出資優(yōu)惠政策
第二節(jié)財稅〔2009〕59號規(guī)定的資產(chǎn)出資優(yōu)惠政策
第三節(jié)財稅〔2014〕116號規(guī)定的非貨幣出資優(yōu)惠政策
第四節(jié)國稅2015年40號公告規(guī)定的資產(chǎn)出資優(yōu)惠政策
第五節(jié)財稅〔2016〕101號規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策
第六節(jié)個人投資所得稅優(yōu)惠政策
第七節(jié)境外投資者利潤再投資稅收優(yōu)惠政策
第四章股權并購的稅負和優(yōu)惠政策
第一節(jié)企業(yè)并購方式
第二節(jié)貨幣支付股價交易雙方的財稅
第三節(jié)股權支付股價的稅收優(yōu)惠政策
第四節(jié)以其他資產(chǎn)支付股價的財稅問題
第五節(jié)債權支付股價的財稅問題
第六節(jié)以承債方式支付股價的財稅問題
第七節(jié)個人轉讓股權的所得稅政策
第五章資產(chǎn)并購的稅負和優(yōu)惠政策
第一節(jié)資產(chǎn)并購方式
第二節(jié)貨幣支付資產(chǎn)價款的財稅和優(yōu)惠政策
第三節(jié)股權支付資產(chǎn)價款的財稅和優(yōu)惠政策
第四節(jié)資產(chǎn)置換資產(chǎn)的財稅
第五節(jié)債權支付資產(chǎn)價款的財稅
第六節(jié)承債方式支付資產(chǎn)價款的財稅
第七節(jié)個人在資產(chǎn)并購項目中的稅負
第六章公司合并的稅負和優(yōu)惠政策
第一節(jié)公司合并方式
第二節(jié)公司合并的增值稅和優(yōu)惠政策
第三節(jié)公司合并的土地增值稅和優(yōu)惠政策
第四節(jié)公司合并的契稅和優(yōu)惠政策
第五節(jié)公司合并的所得稅和優(yōu)惠政策
第六節(jié)解散公司虧損的結轉彌補問題
第七章公司分立的稅負和優(yōu)惠政策
第一節(jié)公司分立方式
第二節(jié)公司分立的增值稅和優(yōu)惠政策
第三節(jié)公司分立的土地增值稅和優(yōu)惠政策
第四節(jié)公司分立的契稅和優(yōu)惠政策
第五節(jié)公司分立的所得稅和優(yōu)惠政策
第六節(jié)被分立公司虧損的結轉彌補
第七節(jié)分立稅收優(yōu)惠小結和新設分立
第八章減資的稅負和優(yōu)惠政策
第一節(jié)減資方式
第二節(jié)減資公司的財稅問題
第三節(jié)公司減資股東的納稅義務
第四節(jié)非交易性減資的稅收優(yōu)惠政策
第五節(jié)減資涉及的其他稅負問題
第九章企業(yè)改制的稅負和優(yōu)惠政策
第一節(jié)法人企業(yè)改制的所得稅問題
第二節(jié)法人企業(yè)改制的其他稅負問題
第三節(jié)不同性質(zhì)企業(yè)轉換的所得稅問題
第四節(jié)法人與非法人轉換的其他稅負
第十章債務重組的稅負和優(yōu)惠政策
第一節(jié)債務重組方式
第二節(jié)債務重組所得稅一般處理
第三節(jié)債務重組所得稅優(yōu)惠政策
第四節(jié)非貨幣償債涉及的其他稅負
第十一章跨境重組的稅負和優(yōu)惠政策
第一節(jié)關于預提所得稅的征管問題
第二節(jié)跨境重組所得稅優(yōu)惠政策
第十二章企業(yè)清算的財稅問題
第一節(jié)清算企業(yè)的所得稅問題
第二節(jié)公司清算股東的所得稅問題
附錄資本項目稅收優(yōu)惠政策文件
一、企業(yè)所得稅
財政部國家稅務總局關于企業(yè)重組業(yè)務企業(yè)所得稅處理若干問題的通知
企業(yè)重組業(yè)務企業(yè)所得稅管理辦法
國家稅務總局關于企業(yè)重組業(yè)務企業(yè)所得稅征收管理若干問題的公告
財政部、國家稅務總局關于非貨幣性資產(chǎn)投資企業(yè)所得稅政策問題的通知
財政部國家稅務總局關于促進企業(yè)重組有關企業(yè)所得稅處理問題的通知
國家稅務總局關于資產(chǎn)（股權）劃轉企業(yè)所得稅征管問題的公告
財政部國家稅務總局關于完善股權激勵和技術入股有關所得稅政策的通知（節(jié)錄）
二、個人所得稅
財政部國家稅務總局關于個人非貨幣性資產(chǎn)投資有關個人所得稅政策的通知
財政部、國家稅務總局關于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資個人有關稅收政策的通知
三、增值稅
國家稅務總局關于納稅人資產(chǎn)重組有關增值稅問題的公告
營業(yè)稅改征增值稅試點有關事項的規(guī)定
四、土地增值稅
財政部國家稅務總局關于繼續(xù)實施企業(yè)改制重組有關土地增值稅政策的通知
五、契稅
財政部、國家稅務總局關于繼續(xù)支持企業(yè)、事業(yè)單位改制重組有關契稅政策的通知