稅收學(xué)教程（第4版）

前言
第一章 稅收概論
第一節(jié) 稅收的概念和特征
第二節(jié) 稅收的產(chǎn)生和發(fā)展
第三節(jié) 稅收的職能
本章小結(jié)
思考題
第二章 稅收原則
第一節(jié) 西方稅收原則理論的發(fā)展
第二節(jié) 稅收效率原則
第三節(jié) 稅收公平原則
第四節(jié) 稅收穩(wěn)定原則
本章小結(jié)
思考題
第三章 稅收負(fù)擔(dān)
第一節(jié) 稅收負(fù)擔(dān)概述
第二節(jié) 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿
本章小結(jié)
思考題
第四章 稅收效應(yīng)
第一節(jié) 稅收與儲(chǔ)蓄
第二節(jié) 稅收與投資
第三節(jié) 稅收與消費(fèi)
本章小結(jié)
思考題
第五章 稅制要素與稅制結(jié)構(gòu)
第一節(jié) 稅制的構(gòu)成要素
第二節(jié) 稅收的分類
第三節(jié) 稅制結(jié)構(gòu)
第四節(jié) 我國(guó)稅制的建立和發(fā)展
本章小結(jié)
思考題
第六章 增值稅
第一節(jié) 增值稅概述
第二節(jié) 增值稅的基本制度
第三節(jié) 增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第四節(jié) 出口及跨境業(yè)務(wù)增值稅的退（免）稅和征稅
第五節(jié) 增值稅稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 增值稅的征收管理
本章小結(jié)
思考題
第七章 消費(fèi)稅
第一節(jié) 消費(fèi)稅概述
第二節(jié) 消費(fèi)稅的基本制度
第三節(jié) 消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第四節(jié) 消費(fèi)稅的征收管理
本章小結(jié)
思考題
第八章 關(guān)稅
第一節(jié) 關(guān)稅概述
第二節(jié) 關(guān)稅的基本制度
第三節(jié) 關(guān)稅的計(jì)算與征收管理
本章小結(jié)
思考題
第九章 企業(yè)所得稅
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的基本制度
第三節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
第四節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第五節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
第六節(jié) 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠
第七節(jié) 特別納稅調(diào)整
第八節(jié) 企業(yè)所得稅的征收管理
本章小結(jié)
思考題
第十章 個(gè)人所得稅
第一節(jié) 個(gè)人所得稅概述
第二節(jié) 個(gè)人所得稅的基本制度
第三節(jié) 個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第四節(jié) 個(gè)人所得稅稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 個(gè)人所得稅的征收管理
本章小結(jié)
思考題
第十一章 資源稅
第一節(jié) 資源稅概述
第二節(jié) 資源稅
第三節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
第四節(jié) 耕地占用稅
第五節(jié) 土地增值稅
本章小結(jié)
思考題
第十二章 財(cái)產(chǎn)稅
第一節(jié) 財(cái)產(chǎn)稅概述
第二節(jié) 房產(chǎn)稅
第三節(jié) 契稅
第四節(jié) 車船稅
本章小結(jié)
思考題
第十三章 行為目的稅
第一節(jié) 行為目的稅概述
第二節(jié) 印花稅
第三節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅
第四節(jié) 車輛購(gòu)置稅
第五節(jié) 環(huán)境保護(hù)稅
本章小結(jié)
思考題
第十四章 稅收征收管理
第一節(jié) 稅收征收管理法概述
第二節(jié) 稅務(wù)管理
第三節(jié) 稅款征收
第四節(jié) 稅務(wù)檢查
第五節(jié) 稅務(wù)代理
第六節(jié) 法律責(zé)任
本章小結(jié)
思考題
第十五章 稅務(wù)行政
第一節(jié) 稅務(wù)行政處罰
第二節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議
第三節(jié) 稅務(wù)行政訴訟
本章小結(jié)
思考題
參考文獻(xiàn)