會計信息化原理與應用（第4版 微課版 用友U8V10.1）

目 錄

第1章 會計信息化概論 1
1.1 會計信息系統(tǒng)基礎 1
1.1.1 會計信息系統(tǒng) 1
1.1.2 會計信息系統(tǒng)與會計信息化 2
1.1.3 會計信息系統(tǒng)的基本目標 3
1.1.4 現(xiàn)代信息技術對會計工作的影響 4
1.1.5 對會計信息化工作的正確認識 7
1.1.6 我國會計信息化的發(fā)展歷程 8
1.1.7 我國會計信息化的發(fā)展趨勢 9
1.2 會計信息化的基本內容 11
1.2.1 開展會計信息化工作的基本條件 11
1.2.2 開展會計信息化工作的基本內容 13
1.3 會計信息系統(tǒng)的構成 14
1.3.1 會計信息系統(tǒng)概述 14
1.3.2 會計信息系統(tǒng)的類型 15
1.3.3 會計信息系統(tǒng)中各個子系統(tǒng)的功能 15
1.3.4 會計信息系統(tǒng)各子系統(tǒng)之間的關系 18
1.4 會計信息系統(tǒng)的模式 20
1.4.1 會計信息系統(tǒng)在組織上的差別 20
1.4.2 實施會計信息系統(tǒng)的幾個層次 21
1.4.3 會計信息系統(tǒng)的組織模式 22
1.4.4 集團會計信息系統(tǒng)模式 23
1.4.5 ERP與會計信息系統(tǒng)的關系 25
1.5 會計信息化下的會計核算方法 29
1.5.1 建立賬套 29
1.5.2 基礎設置 29
1.5.3 業(yè)務初始化 29
1.5.4 填制憑證與登記賬簿 29
1.5.5 期末結賬 30
1.5.6 編制會計報表 30
復習與思考 31
第2章 會計信息系統(tǒng)的建立與運行管理 35
2.1 會計軟件的開發(fā)方法 35
2.1.1 會計軟件開發(fā)的一般方法 35
2.1.2 會計信息系統(tǒng)的總體分析與設計 36
2.1.3 會計信息系統(tǒng)軟件設計的通用技術 38
2.2 會計信息化工作的基本要求 43
2.2.1 規(guī)范的會計信息化工作是會計
工作的基本保證 43
2.2.2 對會計軟件的要求 43
2.2.3 企業(yè)會計信息化工作管理 45
2.3 商品化會計軟件的選擇 46
2.3.1 實現(xiàn)會計信息系統(tǒng)的途徑 46
2.3.2 商品化會計軟件選擇的步驟 47
2.3.3 商品化會計軟件的評價 47
2.4 會計信息系統(tǒng)的實施 49
2.4.1 會計信息系統(tǒng)實施的方法論 49
2.4.2 項目實施前 51
2.4.3 項目實施中 51
2.4.4 項目實施后 59
2.4.5 項目實施控制 59
2.5 會計信息化組織及崗位 60
2.5.1 會計信息化工作組織的要求 60
2.5.2 會計信息化后會計部門的組織形式 61
2.5.3 會計信息化人員管理 61
2.6 會計信息化后的使用管理 63
2.6.1 會計信息化后使用管理的意義 63
2.6.2 機房管理 64
2.6.3 操作管理 64
2.6.4 計算機替代手工記賬 65
2.7 會計信息化后的維護管理 66
2.7.1 會計信息化后維護管理的意義 66
2.7.2 會計信息化后的維護管理工作 66
2.8 會計信息化檔案管理 67
2.8.1 會計信息化檔案管理的意義 67
2.8.2 會計信息化檔案管理的任務 68
2.8.3 會計信息化檔案管理的方法 69
復習與思考 70
第3章 系統(tǒng)管理與基礎設置 73
3.1 會計信息系統(tǒng)應用前的準備工作 73
3.1.1 確定會計核算規(guī)則 73
3.1.2 會計基礎數(shù)據(jù)的準備 75
3.1.3 準備軟件應用環(huán)境 76
3.1.4 安裝的一般方法 77
3.1.5 用友U8介紹 77
3.2 安裝 78
3.2.1 安裝注意事項 78
3.2.2 安裝環(huán)境的準備 78
3.2.3 安裝數(shù)據(jù)庫 80
3.2.4 用友U8安裝 83
3.3　系統(tǒng)管理 85
3.3.1　系統(tǒng)管理功能概述 85
3.3.2　建立賬套 86
3.3.3　賬套備份方法 89
3.3.4　恢復實驗賬套的方法 90
3.3.5　財務分工、賬套信息修改 91
3.4　基礎設置 96
3.4.1　基礎設置概述 96
3.4.2　系統(tǒng)啟用 96
3.4.3　系統(tǒng)出錯處理方法 97
3.4.4　部門和人員檔案設置 98
3.4.5　客戶和供應商檔案設置 101
復習與思考 104
第4章 總賬業(yè)務 107
4.1 總賬業(yè)務處理 107
4.1.1 總賬的處理流程 107
4.1.2 總賬與其他子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)關系 107
4.1.3 日?？傎~處理 108
4.2　總賬設置 110
4.2.1 設置總賬參數(shù) 110
4.2.2 外幣設置 112
4.2.3 設置會計科目 113
4.2.4 設置憑證類別 117
4.2.5 設置結算方式 118
4.2.6 設置項目目錄 118
4.2.7 錄入會計科目期初余額 120
4.3　日常總賬業(yè)務處理 125
4.4 出納管理 133
4.4.1　出納管理概述 133
4.4.2　期初設置 134
4.4.3　出納日常業(yè)務處理 136
4.4.4 信息查詢 138
4.5　總賬查詢 139
復習與思考 140
第5章 固定資產業(yè)務 145
5.1 固定資產業(yè)務處理 145
5.1.1 系統(tǒng)使用前的準備工作 145
5.1.2 固定資產業(yè)務處理流程 146
5.1.3 系統(tǒng)初始設置和日常應用 147
5.2　固定資產初始設置 148
5.2.1 控制參數(shù) 148
5.2.2 部門對應折舊科目 150
5.2.3 固定資產類別 150
5.2.4 固定資產增減方式的對應入賬科目 151
5.2.5 固定資產卡片 152
5.3　固定資產日常業(yè)務處理 154
5.3.1 資產增加 154
5.3.2 資產原值變動 155
5.3.3 計提減值準備 156
5.3.4 計提當月折舊 157
5.3.5 固定資產減少 158
5.4　固定資產查詢 159
5.5 月末對賬與結賬 159
復習與思考 160
第6章 薪資業(yè)務 163
6.1 工資業(yè)務處理 163
6.2　工資基礎設置 164
6.2.1 初始化建賬 164
6.2.2 建立工資類別 165
6.2.3 公共工資項目設置 166
6.2.4 人員檔案設置 167
6.2.5 計時人員工資項目設置 171
6.2.6 計件人員工資項目設置 172
6.3　計時人員工資類別日常工資處理 174
6.3.1 計時人員工資數(shù)據(jù) 174
6.3.2 計時人員工資分攤 177
6.4　計件人員工資類別日常工資處理 179
6.4.1 計件人員工資數(shù)據(jù) 179
6.4.2 計件人員工資分攤 180
6.5 工資匯總 181
6.6　工資信息查詢 182
6.7 月末處理 182
復習與思考 182
第7章 采購與應付業(yè)務 185
7.1 采購業(yè)務處理 185
7.1.1 供應鏈管理與其他系統(tǒng)的關系 185
7.1.2 采購管理 186
7.1.3 設置基礎信息 187
7.1.4 設置基礎科目 195
7.1.5 期初余額 199
7.2　采購管理 203
7.2.1　采購管理功能概述 203
7.2.2 常規(guī)采購業(yè)務 204
7.2.3 采購現(xiàn)結業(yè)務 211
7.2.4 采購運費處理 213
7.2.5 暫估入庫報銷處理 217
7.2.6 采購結算前退貨 219
7.2.7 采購結算后退貨 222
7.2.8 暫估入庫處理 224
7.2.9 采購業(yè)務月末結賬 225
7.2.10 采購查詢 226
7.3 應付款管理 227
7.3.1　概述 227
7.3.2 付款業(yè)務 228
7.3.3 查詢 229
7.3.4 期末處理 229
復習與思考 229
第8章 銷售與應收業(yè)務 233
8.1　銷售管理 233
8.1.1 銷售業(yè)務處理 233
8.1.2 銷售管理功能概述 235
8.1.3 常規(guī)銷售業(yè)務 236
8.1.4 商業(yè)折扣的處理 242
8.1.5 現(xiàn)結業(yè)務 244
8.1.6 補開上月發(fā)票業(yè)務 246
8.1.7 匯總開票業(yè)務 248
8.1.8 分次開票業(yè)務 250
8.1.9 開票直接發(fā)貨 253
8.1.10 代墊費用處理 255
8.1.11 超發(fā)貨單出庫 256
8.1.12 分期收款發(fā)出商品 260
8.1.13 委托代銷業(yè)務 262
8.1.14 一次銷售分次出庫 266
8.1.15 開票前退貨業(yè)務 269
8.1.16 委托代銷退貨業(yè)務 272
8.1.17 直運銷售業(yè)務 273
8.1.18　銷售查詢 277
8.1.19　月末結賬 278
8.2　應收款管理 278
8.2.1　概述 278
8.2.2 預收款處理 279
8.2.3 收款處理 280
8.2.4 預收沖應收 281
8.2.5 計提壞賬準備 282
8.2.6　往來核銷 282
8.2.7　往來賬的查詢 283
8.2.8　期末處理 284
復習與思考 284
第9章 庫存與存貨核算業(yè)務 289
9.1　庫存管理 289
9.1.1 庫存管理業(yè)務處理 289
9.1.2 產成品入庫業(yè)務 290
9.1.3 物料領用 293
9.1.4 調撥業(yè)務 294
9.1.5 盤點業(yè)務 296
9.1.6 其他出庫業(yè)務 298
9.1.7 假退料 299
9.1.8 月末結賬 300
9.2　存貨核算 301
9.2.1　存貨核算功能概述 301
9.2.2 調整存貨入庫成本 303
9.2.3 調整存貨出庫成本 304
9.2.4　核算資料查詢 306
9.2.5　期末處理 306
復習與思考 311
第10章 期末業(yè)務與報表編制 315
10.1　期末業(yè)務 315
10.1.1 期末業(yè)務處理 315
10.1.2 處理未審核和未記賬憑證 316
10.1.3　自動轉賬 316
10.1.4　匯兌損益 319
10.1.5　銷售成本結轉 321
10.1.6　損益結轉 321
10.2　報表編制 323
10.2.1 報表編制的一般方法 323
10.2.2　U8報表管理功能概述 325
10.2.3　制作常規(guī)報表 326
10.2.4　自定義報表制作 330
10.2.5 期末調賬 335
10.3 期末結賬 335
10.3.1　供應鏈期末處理 335
10.3.2　期末對賬 336
10.3.3　月末結賬 336
復習與思考 337
第11章 會計信息化的新技術和新趨勢 341
11.1 大數(shù)據(jù)及云計算 341
11.1.1 大數(shù)據(jù) 341
11.1.2 云計算 342
11.1.3 大數(shù)據(jù)與云計算的關系 343
11.1.4 大數(shù)據(jù)和云計算在會計信息化中的應用 343
11.1.5 大數(shù)據(jù)和云計算對會計信息化的挑戰(zhàn) 344
11.2 人工智能 344
11.2.1 人工智能概述 344
11.2.2 人工智能對會計信息化及會計行業(yè)發(fā)展的影響 345
11.3 區(qū)塊鏈技術 346
11.3.1 區(qū)塊鏈的定義與分類 346
11.3.2 區(qū)塊鏈的特征 346
11.3.3 區(qū)塊鏈對會計信息化的影響 347
11.4 財務共享服務 348
11.4.1 財務共享服務的定義與目標 348
11.4.2 財務共享服務的動因 349
11.4.3 財務共享服務的未來發(fā)展趨勢 349
11.5 物聯(lián)網(wǎng) 350
11.5.1 物聯(lián)網(wǎng)概述 350
11.5.2 物聯(lián)網(wǎng)對會計信息化的影響 350
11.6 可擴展商業(yè)報告語言 351
11.6.1 可擴展標記語言技術 351
11.6.2 可擴展商業(yè)報告語言數(shù)據(jù)標準 353
11.6.3 XBRL對會計信息化的意義 355
11.7 會計數(shù)據(jù)標準化 355
11.7.1 會計軟件讓會計數(shù)據(jù)進入了封閉的應用 355
11.7.2 會計軟件數(shù)據(jù)標準化是會計數(shù)據(jù)走出孤島的必然之路 356
11.7.3 會計數(shù)據(jù)標準化的歷程 357
11.7.4 企業(yè)資源計劃軟件數(shù)據(jù)標準 358
復習與思考 359
參考文獻 363