稅法教程（第4版）

第1章 稅法概論
1．1 稅收與稅法
1．2 稅法的制定與實(shí)施
1．3 稅收征管與收入劃分
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
第2章 增值稅
2．1 征收范圍與納稅人
2．2 稅率與征收率
2．3 計(jì)稅方法與納稅義務(wù)發(fā)生時間
2．4 增值稅計(jì)算與繳納
2．5 起征點(diǎn)與減免稅
2．6 出口退（免）稅
2．7 案例分析
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
案例分析題
第3章 消費(fèi)稅
3．1 征稅對象與納稅人
3．2 稅目稅率與計(jì)稅依據(jù)
3．3 消費(fèi)稅計(jì)算與繳納
3．4 消費(fèi)稅減免與退（免）稅
3．5 案例分析
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
案例分析題
第4章 城市維護(hù)建設(shè)稅
4．1 納稅人、計(jì)稅依據(jù)與稅率
4．2 稅額計(jì)算、減免與繳納
4．3 案例分析
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
案例分析題
第5章 關(guān)稅
5．1 征稅對象、納稅人和稅率
5．2 關(guān)稅完稅價(jià)格
5．3 關(guān)稅減免
5．4 進(jìn)境物品進(jìn)口稅
5．5 關(guān)稅計(jì)算與繳納
5．6 案例分析
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
案例分析題
第6章 資源稅
6．1 納稅人、征稅對象與稅率
6．2 稅額計(jì)算、減免與繳納
6．3 水資源稅試點(diǎn)辦法
6．4 案例分析
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
案例分析題
第7章 土地增值稅
7．1 征收范圍與納稅人
7．2 計(jì)稅依據(jù)與適用稅率
7．3 稅額計(jì)算、減免與繳納
7．4 土地增值稅清算
7．5 案例分析
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
案例分析題
第8章 城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅
8．1 城鎮(zhèn)土地使用稅
8．2 房產(chǎn)稅
8．3 案例分析
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
案例分析題
第9章 車輛購置稅和車船稅
9．1 車輛購置稅
9．2 車船稅
9．3 案例分析
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
案例分析題
第10章 印花稅和契稅
10．1 印花稅
10．2 契稅
10．3 案例分析
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
案例分析題
第11章 耕地占用稅和煙葉稅
11．1 耕地占用稅
11．2 煙葉稅
11．3 案例分析
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
案例分析題
第12章 環(huán)境保護(hù)稅
12．1 征稅對象與納稅人
12．2 稅目稅率與計(jì)稅依據(jù)
12．3 稅額計(jì)算與減免
12．4 稅款繳納與管理
12．5 案例分析
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
案例分析題
第13章 企業(yè)所得稅
13．1 納稅人、征稅對象與稅率
13．2 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
13．3 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
13．4 資產(chǎn)處置與劃轉(zhuǎn)的稅務(wù)處理
13．5 企業(yè)重組業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理
13．6 特別納稅調(diào)整
13．7 稅收優(yōu)惠
13．8 境外所得稅收抵免
13．9 稅額計(jì)算與繳納
13．10 案例貧析
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
案例分析題
第14章 個人所得稅
14．1 納稅人與所得來源地
14．2 征稅對象與適用稅率
14．3 減免稅優(yōu)惠
14．4 采用綜合征收方式的稅額計(jì)算
14．5 采用分類征收方式的稅額計(jì)算
14．6 特殊情形的稅額計(jì)算
14．7 扣繳申報(bào)與自行申報(bào)
14．8 案例分析
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
案例分析題
第15章 稅收征收管理
15．1 稅務(wù)管理
15．2 稅款征收
15．3 稅務(wù)檢查
15．4 法律責(zé)任
15．5 案例分析
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
案例分析題
第16章 行政處罰與行政救濟(jì)
16．1 稅務(wù)行政處罰
16．2 稅務(wù)行政救濟(jì)
16．3 案例分析
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
案例分析題