內(nèi)部控制實(shí)務(wù)與案例

第一章 內(nèi)部控制總論
第一節(jié) 內(nèi)部控制的內(nèi)涵
第二節(jié) 內(nèi)部控制的起源與發(fā)展
第三節(jié) 我國(guó)內(nèi)部控制發(fā)展動(dòng)態(tài)
第二章 內(nèi)部控制的基本理論
第一節(jié) 中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的框架結(jié)構(gòu)
第二節(jié) 內(nèi)部控制的目標(biāo)與原則
第三節(jié) 內(nèi)部控制的要素
第四節(jié) 內(nèi)部控制的局限性
第三章 內(nèi)部環(huán)境的控制實(shí)務(wù)
第一節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略
第二節(jié) 組織架構(gòu)
第三節(jié) 人力資源
第四節(jié) 社會(huì)責(zé)任
第五節(jié) 企業(yè)文化
第四章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
第一節(jié) 目標(biāo)設(shè)定
第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)分析
第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
第五章 控制活動(dòng)實(shí)務(wù)
第一節(jié) 不相容職務(wù)分離控制
第二節(jié) 授權(quán)審批控制
第三節(jié) 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
第四節(jié) 全面預(yù)算控制
第五節(jié) 運(yùn)營(yíng)分析控制
第六節(jié) 績(jī)效考評(píng)控制
第七節(jié) 合同管理控制
第八節(jié) 內(nèi)部信息傳遞
第九節(jié) 信息系統(tǒng)
第六章 具體業(yè)務(wù)活動(dòng)控制實(shí)務(wù)
第一節(jié) 資金活動(dòng)
第二節(jié) 采購(gòu)業(yè)務(wù)
第三節(jié) 資產(chǎn)管理
第四節(jié) 銷售業(yè)務(wù)
第五節(jié) 研究與開發(fā)
第六節(jié) 工程項(xiàng)目
第七節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù)
第八節(jié) 業(yè)務(wù)外包
第九節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告
第七章 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)務(wù)
第一節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)概述
第二節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序
第三節(jié) 內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定
第四節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
第八章 內(nèi)部控制審計(jì)實(shí)務(wù)
第一節(jié) 內(nèi)部控制審計(jì)概述
第二節(jié) 內(nèi)部控制審計(jì)程序
第三節(jié) 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告
參考文獻(xiàn)