高等學(xué)校內(nèi)部控制實施指南

上篇 高校內(nèi)部控制總論
第一部分 高校內(nèi)部控制概述
一、高校內(nèi)部控制建立與實施的意義
二、高校內(nèi)部控制的概念
三、高校內(nèi)部控制的范圍
四、高校內(nèi)部控制的目標(biāo)
五、高校內(nèi)部控制的原則
第二部分 單位層面內(nèi)部控制
一、組織架構(gòu)分工
二、內(nèi)控組織領(lǐng)導(dǎo)
三、決策內(nèi)控機制
四、關(guān)鍵崗位設(shè)置
五、會計勝任能力
六、信息系統(tǒng)建設(shè)
第三部分 內(nèi)部控制評價與監(jiān)督
一、內(nèi)部控制評價與監(jiān)督概述
二、內(nèi)部控制評價與監(jiān)督機構(gòu)設(shè)置和職責(zé)分工
三、內(nèi)部控制評價與監(jiān)督的內(nèi)容
四、內(nèi)部控制評價與監(jiān)督的方法
五、內(nèi)部控制評價與監(jiān)督的步驟
六、內(nèi)部控制評價與監(jiān)督結(jié)果的應(yīng)用
中篇 基本業(yè)務(wù)內(nèi)部控制實施指南
第四部分 預(yù)算管理內(nèi)部控制
一、預(yù)算管理內(nèi)部控制概述
二、預(yù)算管理機構(gòu)設(shè)置和職責(zé)分工
三、預(yù)算編制管理
四、預(yù)算批復(fù)與下達(dá)管理
五、預(yù)算執(zhí)行管理
六、預(yù)算追加調(diào)整管理
七、決算與績效評價管理
八、預(yù)算監(jiān)督管理
第五部分 收入管理內(nèi)部控制
一、收入管理內(nèi)部控制概述
二、收入管理機構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分工
三、非稅收入收繳管理
四、財政補助收入管理
五、事業(yè)收入管理
六、經(jīng)營收入管理
七、票據(jù)管理
八、財務(wù)印章管理
第六部分 支出管理內(nèi)部控制
一、支出管理內(nèi)部控制概述
二、支出管理機構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分工
三、支出申請管理
四、借款管理
五、公務(wù)卡管理
六、報銷審批管理
七、資金支付管理
八、支票管理
九、銀行票據(jù)管理
第七部分 債務(wù)管理內(nèi)部控制
一、債務(wù)管理內(nèi)部控制概述
二、債務(wù)管理機構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分工
三、債務(wù)的形成
四、債務(wù)的使用與償還
五、債務(wù)的清理和檔案保管
第八部分 采購管理內(nèi)部控制
一、采購管理內(nèi)部控制概述
二、采購管理機構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分工
三、采購預(yù)算及計劃編制
四、采購執(zhí)行申請與審核管理
五、采購組織形式確定管理
六、采購方式確定及變更管理
七、采購合同管理
八、采購驗收與付款管理
九、采購質(zhì)疑與投訴管理
十、采購記錄與歸檔管理
第九部分 合同管理內(nèi)部控制
一、合同管理內(nèi)部控制概述
二、合同管理機構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分工
三、合同訂立管理
四、合同履行管理
五、合同履行后續(xù)事項管理
第十部分 基本建設(shè)項目管理內(nèi)部控制
一、基本建設(shè)項目管理內(nèi)部控制概述
二、基本建設(shè)項目管理機構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分工
三、基本建設(shè)項目立項管理
四、基本建設(shè)項目設(shè)計與概預(yù)算管理
五、基本建設(shè)項目招投標(biāo)管理
六、基本建設(shè)項目實施管理
七、基本建設(shè)項目資金支付和竣工驗收管理
八、基本建設(shè)項目后續(xù)管理
第十一部分 資產(chǎn)管理內(nèi)部控制
一、資產(chǎn)管理內(nèi)部控制概述
二、資產(chǎn)管理機構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分工
三、貨幣資金管理
四、實物資產(chǎn)管理
五、對外投資管理
六、無形資產(chǎn)管理
七、校辦企業(yè)管理
下篇 其他業(yè)務(wù)內(nèi)部控制實施指南
第十二部分 財政專項管理內(nèi)部控制
一、財政專項管理概述
二、財政專項管理機構(gòu)設(shè)置和職責(zé)分工
三、財政專項立項管理
四、財政專項經(jīng)費調(diào)整管理
五、財政專項結(jié)項管理
六、財政專項績效評價管理
第十三部分 科研管理內(nèi)部控制
一、科研管理概述
二、科研管理機構(gòu)設(shè)置和職責(zé)分工
三、科研項目管理
四、科研項目資金管理
五、其他科研工作管理
六、科研管理工作的監(jiān)督
第十四部分 招生管理內(nèi)部控制
一、招生管理概述
二、招生管理機構(gòu)設(shè)置和職責(zé)分工
三、本科生招生管理
四、研究生招生管理
第十五部分 學(xué)生管理內(nèi)部控制
一、學(xué)生管理概述
二、學(xué)生管理組織架構(gòu)及職責(zé)分工
三、本科生管理
四、研究生管理
第十六部分 人事管理內(nèi)部控制
一、人事管理概述
二、人事管理機構(gòu)設(shè)置和職責(zé)分工
三、人事業(yè)務(wù)管理
第十七部分 教務(wù)管理內(nèi)部控制
一、教務(wù)管理概述
二、教務(wù)管理機構(gòu)設(shè)置和職責(zé)分工
三、教務(wù)管理
第十八部分 高校教育基金會管理內(nèi)部控制
一、高校基金會管理概述
二、高?；饡芾頇C構(gòu)設(shè)置和職責(zé)分工
三、資金籌集
四、投資管理
五、捐贈資金的使用
六、資產(chǎn)管理
七、免稅資格手續(xù)辦理
八、信息公開與監(jiān)督
九、基金會設(shè)立和注銷
十、基金會章程修訂