個(gè)人所得稅實(shí)操手冊：政策、案例、流程、籌劃圖表式全解讀

第一章 基本法規(guī)釋義
第一節(jié) 個(gè)人所得稅法
一、個(gè)人所得稅法及注釋
二、個(gè)人所得稅法思維導(dǎo)圖
第二節(jié) 個(gè)人所得稅法實(shí)施條例
一、個(gè)人所得稅法實(shí)施條例及注釋
二、個(gè)人所得稅法實(shí)施條例思維導(dǎo)圖
第二章 基本法規(guī)要點(diǎn)難點(diǎn)
第一節(jié) 納稅人
一、概述
二、要點(diǎn)難點(diǎn)
問題1 居民個(gè)人和非居民個(gè)人如何判定
問題2 如何判定納稅人在中國境內(nèi)有住所
問題3 無住所個(gè)人一個(gè)納稅年度的境內(nèi)累積居住天數(shù)如何計(jì)算
問題4 外籍個(gè)人都是非居民個(gè)人嗎
問題5 如何判斷一項(xiàng)所得屬于境內(nèi)所得還是境外所得
問題6 無住所個(gè)人哪種情形可以免征個(gè)稅
第二節(jié) 征收項(xiàng)目
一、概述
二、要點(diǎn)難點(diǎn)
問題7 個(gè)人所得稅的具體征收范圍是什么
問題8 勞動(dòng)分紅和股權(quán)分紅按什么項(xiàng)目征收個(gè)稅
問題9 員工取得股票期權(quán)收入按什么項(xiàng)目征收個(gè)稅
問題10 出租車運(yùn)營收入按什么項(xiàng)目征收個(gè)稅
問題11 企業(yè)為個(gè)人支付與生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的支出按什么項(xiàng)目征收個(gè)稅
問題12 原稅法規(guī)定的“其他所得”是否仍征收個(gè)稅
第三節(jié) 稅率和應(yīng)納稅所得額
一、概述
二、要點(diǎn)難點(diǎn)
問題13 個(gè)人所得稅的征收方式有哪些
問題14 個(gè)人所得稅的稅率分別是多少
問題15 取得各項(xiàng)所得如何計(jì)算應(yīng)納稅所得額
問題16 如何界定勞務(wù)報(bào)酬等所得的“一次”收入
問題17 個(gè)人取得非貨幣形式所得，如何確定所得額
問題18 一項(xiàng)所得由多人共同取得，如何計(jì)算個(gè)稅
問題19 個(gè)人所得稅的扣除項(xiàng)目有哪些
第四節(jié) 應(yīng)納稅額
一、概述
二、要點(diǎn)難點(diǎn)
問題20 居民個(gè)人取得各項(xiàng)所得如何計(jì)算個(gè)稅
問題21 居民個(gè)人的境外所得如何進(jìn)行稅收抵免
問題22 非居民個(gè)人各項(xiàng)所得如何計(jì)算個(gè)稅
問題23 個(gè)人取得外幣收入如何計(jì)算個(gè)稅
第五節(jié) 法定減免
一、概述
二、要點(diǎn)難點(diǎn)
問題24 《個(gè)人所得稅法》規(guī)定哪些情形可以免征個(gè)稅
問題25 《個(gè)人所得稅法》規(guī)定哪些情形可以減征個(gè)稅
第六節(jié) 反避稅
一、概述
二、要點(diǎn)難點(diǎn)
問題26 稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅調(diào)整的情形有哪些
問題27 納稅調(diào)整補(bǔ)繳稅款是否加收利息
第七節(jié) 扣繳義務(wù)人
一、概述
二、要點(diǎn)難點(diǎn)
問題28 如何確定扣繳義務(wù)人
問題29 扣繳義務(wù)人有哪些法定扣繳責(zé)任
問題30 扣繳義務(wù)人的全員全額申報(bào)是指什么
問題31 個(gè)稅的扣繳義務(wù)人按照規(guī)定可以取得多少手續(xù)費(fèi)
第八節(jié) 自行申報(bào)
一、概述
二、要點(diǎn)難點(diǎn)
問題32 納稅人應(yīng)當(dāng)自行申報(bào)的情形有哪些
問題33 納稅人自行申報(bào)個(gè)人所得稅的期限是多久
問題34 納稅人自行申報(bào)如何確定申報(bào)地點(diǎn)
第九節(jié) 申請退稅
一、概述
二、重點(diǎn)難點(diǎn)
問題35 納稅人多繳稅款如何辦理退稅
問題36 扣繳義務(wù)人未將扣繳的稅款解繳入庫，是否影響納稅人申請退稅
第十節(jié) 征收管理
一、概述
……
第三章 綜合所得
第四章 經(jīng)營所得
第五章 財(cái)產(chǎn)租賃所得
第六章 利息、股息、紅利所得
第七章 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
第八章 偶然所得
第九章 納稅籌劃