稅收學(xué)（第2版）

前 言 / 1
章 稅收導(dǎo)論 / 1
節(jié) \t稅收特征 / 1
第二節(jié) \t稅收要素 / 3
第三節(jié) \t財(cái)政職能 / 8
本章小結(jié) / 11
思考題 / 12
第二章 稅收效率 / 13
節(jié) \t稅收效率原則 / 13
第二節(jié) \t稅收效率影響 / 15
第三節(jié) \t稅收效率選擇 / 17
第四節(jié) \t稅收成本效益 / 20
本章小結(jié) / 23
思考題 / 24
第三章 稅收公平 / 25
節(jié) \t稅收公平原則 / 25
第二節(jié) \t稅收公平影響 / 29
第三節(jié) \t稅收公平選擇 / 32
第四節(jié) \t最優(yōu)稅收 / 35
本章小結(jié) / 38
思考題 / 39
第四章 稅收穩(wěn)定 / 40
節(jié) \t經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定 / 40
第二節(jié) \t稅收穩(wěn)定方式 / 42
第三節(jié) \t稅收穩(wěn)定機(jī)制 / 48
本章小結(jié) / 52
思考題 / 52
第五章 稅負(fù)歸宿 / 53
節(jié) \t稅收負(fù)擔(dān) / 53
第二節(jié) \t稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁 / 59
第三節(jié) \t稅負(fù)歸宿 / 64
本章小結(jié) / 67
思考題 / 68
第六章 稅收體系 / 69
節(jié) \t稅收分類 / 69
第二節(jié) \t稅制結(jié)構(gòu) / 70
第三節(jié) \t稅收體系 / 78
本章小結(jié) / 85
思考題 / 86
第七章 流轉(zhuǎn)稅制 / 87
節(jié) \t流轉(zhuǎn)稅制特點(diǎn) / 87
第二節(jié) \t流轉(zhuǎn)稅制設(shè)計(jì) / 89
第三節(jié) \t流轉(zhuǎn)稅制類型 / 93
第四節(jié) \t流轉(zhuǎn)稅制模式 / 97
本章小結(jié) / 99
思考題 / 99
第八章 增值稅 / 100
節(jié) \t概論 / 100
第二節(jié) \t征稅范圍確定 / 103
第三節(jié) \t納稅人認(rèn)定及管理 / 106
第四節(jié) \t稅率與征收率 / 108
第五節(jié) \t增值稅的銷項(xiàng)稅計(jì)算 / 110
第六節(jié) \t增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)算 / 114
第七節(jié) \t增值稅應(yīng)納稅額計(jì)算 / 116
第八節(jié) \t出口貨物和服務(wù)退(免)稅 / 119
第九節(jié) \t增值稅的稅收優(yōu)惠 / 126
第十節(jié) \t增值稅的征收管理 / 130
第十一節(jié) 專用發(fā)票的使用和管理 / 134
本章小結(jié) / 140
思考題 / 140
練習(xí)題 / 141
第九章 消費(fèi)稅 / 145
節(jié) \t概論 / 145
第二節(jié) \t征稅范圍 / 147
第三節(jié) \t稅率結(jié)構(gòu) / 149
第四節(jié) \t應(yīng)納稅額 / 151
第五節(jié) \t征收管理 / 160
本章小結(jié) / 162
思考題 / 162
練習(xí)題 / 162
第十章 關(guān)稅 / 167
節(jié) \t概論 / 167
第二節(jié) \t征稅范圍 / 172
第三節(jié) \t稅率結(jié)構(gòu) / 174
第四節(jié) \t完稅價(jià)格 / 176
第五節(jié) \t應(yīng)納稅額 / 181
第六節(jié) \t優(yōu)惠政策 / 183
第七節(jié) \t征收管理 / 186
第八節(jié) \t行郵關(guān)稅 / 189
本章小結(jié) / 191
思考題 / 191
練習(xí)題 / 192
第十一章 所得稅制 / 195
節(jié) \t所得稅制特點(diǎn) / 195
第二節(jié) \t所得稅制類型 / 197
第三節(jié) \t所得稅制設(shè)計(jì) / 201
第四節(jié) \t所得稅制政策 / 212
本章小結(jié) / 214
思考題 / 215
第十二章 企業(yè)所得稅 / 216
節(jié) \t概論 / 216
第二節(jié) \t基本制度 / 219
第三節(jié) \t應(yīng)稅收入 / 221
第四節(jié) \t稅前扣除 / 223
第五節(jié) \t資產(chǎn)處理 / 233
第六節(jié) \t重組稅務(wù) / 237
第七節(jié) \t應(yīng)稅所得 / 241
第八節(jié) \t優(yōu)惠政策 / 244
第九節(jié) \t應(yīng)納稅額 / 249
第十節(jié) \t源泉扣繳 / 253
第十一節(jié) 特別調(diào)整 / 254
第十二節(jié) 征收管理 / 258
本章小結(jié) / 261
思考題 / 262
練習(xí)題 / 263
第十三章 個(gè)人所得稅 / 272
節(jié) \t概論 / 272
第二節(jié) \t基本制度 / 275
第三節(jié) \t應(yīng)稅收入 / 279
第四節(jié) \t費(fèi)用扣除 / 282
第五節(jié) \t應(yīng)納稅額 / 287
第六節(jié) \t優(yōu)惠政策 / 302
第七節(jié) \t征收管理 / 305
本章小結(jié) / 313
思考題 / 314
練習(xí)題 / 314
第十四章 資源稅 / 319
節(jié) \t概論 / 319
第二節(jié) \t資源稅 / 321
第三節(jié) \t土地使用稅 / 326
第四節(jié) \t耕地占用稅 / 330
本章小結(jié) / 332
思考題 / 332
練習(xí)題 / 333
第十五章 財(cái)產(chǎn)稅 / 335
節(jié) \t概論 / 335
第二節(jié) \t房產(chǎn)稅 / 339
第三節(jié) \t契 稅 / 343
第四節(jié) \t車船稅 / 348
本章小結(jié) / 352
思考題 / 352
練習(xí)題 / 353
第十六章 行為目的稅 / 355
節(jié) \t概論 / 355
第二節(jié) \t城市維護(hù)建設(shè)稅 / 356
第三節(jié) \t印花稅 / 358
第四節(jié) \t車輛購(gòu)置稅 / 365
第五節(jié) \t土地增值稅 / 368
第六節(jié) \t環(huán)境保護(hù)稅 / 377
本章小結(jié) / 382
思考題 / 382
練習(xí)題 / 382
第十七章 稅收管理 / 386
節(jié) \t概論 / 390
第二節(jié) \t稅務(wù)管理 / 397
第三節(jié) \t稅款征收 / 407
第四節(jié) \t稅務(wù)檢查 / 415
第五節(jié) \t稅務(wù)代理 / 417
本章小結(jié) / 422
思考題 / 422
第十八章 稅務(wù)行政 / 408
節(jié) \t稅務(wù)行政處罰 / 408
第二節(jié) \t稅務(wù)行政復(fù)議 / 418
第三節(jié) \t稅務(wù)行政訴訟 / 423
第四節(jié) \t稅務(wù)行政賠償 / 427
本章小結(jié) / 430
思考題 / 431
參考文獻(xiàn) / 432