123,123

內(nèi)容簡(jiǎn)介

　　稅務(wù)工作在企業(yè)財(cái)稅人員工作中所占的比例越來越大，了解和掌握與企業(yè)稅務(wù)相關(guān)的各項(xiàng)知識(shí)和技能，是企業(yè)財(cái)稅人員開展工作的必要前提。本書由淺入深、由易到難地從稅務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)和稅務(wù)處理方法兩個(gè)方面介紹了與稅務(wù)有關(guān)的各個(gè)知識(shí)點(diǎn)，包括認(rèn)識(shí)稅收、能力修煉、增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、財(cái)產(chǎn)稅、行為稅及納稅籌劃等。本書從企業(yè)財(cái)稅人員的角度出發(fā)，圍繞納稅實(shí)務(wù)進(jìn)行編寫，力求貼近實(shí)際操作，突出財(cái)稅人員應(yīng)具備的基本知識(shí)和操作技能，內(nèi)容翔實(shí)具體。在編排上，本書著重介紹了企業(yè)財(cái)稅人員在處理不同稅種時(shí)應(yīng)該把握的重點(diǎn)內(nèi)容，具有較強(qiáng)的實(shí)用性和可操作性。

作者簡(jiǎn)介

　　韓坤玨財(cái)星開門管理咨詢創(chuàng)始人、財(cái)星開門商學(xué)院創(chuàng)始人、山東財(cái)經(jīng)大學(xué)MBA導(dǎo)師，濟(jì)南市工信局特聘財(cái)稅專家、中企商學(xué)院金牌講師、大成方略特邀講師、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)特邀講師，擁有財(cái)務(wù)經(jīng)理、首席財(cái)稅運(yùn)營(yíng)官兩大課程的版權(quán)，曾于保利集團(tuán)、恒生集團(tuán)、建邦集團(tuán)、海爾金融集團(tuán)、綠城集團(tuán)等擔(dān)任要職。擁有20年一線財(cái)稅運(yùn)營(yíng)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)、3年稅務(wù)稽查實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，單筆融資額12億元，單筆節(jié)稅設(shè)計(jì)1.4億元，財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)微課程單平臺(tái)人次超60萬，一年內(nèi)培養(yǎng)優(yōu)秀財(cái)務(wù)經(jīng)理超1000人，財(cái)稅咨詢服務(wù)企業(yè)超千家。擅長(zhǎng)企業(yè)財(cái)稅管控體系的建設(shè)與落地、稅務(wù)體系的頂層設(shè)計(jì)、商業(yè)模式與財(cái)稅體系整體頂層設(shè)計(jì)，尤其擅長(zhǎng)異地項(xiàng)目操盤財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，無論是財(cái)稅課程還是財(cái)稅服務(wù)方案，力求讓企業(yè)管理者和財(cái)務(wù)人員“聽得懂”“看得清”“學(xué)得會(huì)”“拿得出”“用得上”。

圖書目錄

第一部分稅務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)
第1章　認(rèn)識(shí)稅收：準(zhǔn)確把握政策變化
1．1　稅收的定義、特點(diǎn)和作用 / 003
1．1．1　稅收的定義 / 003
1．1．2　稅收的特點(diǎn) / 004
1．1．3　稅收的作用 / 005
1．2　稅收制度要素及稅種分類 / 009
1．2．1　稅收制度要素 / 009
1．2．2　我國(guó)稅種分類 / 015
1．3　認(rèn)識(shí)企業(yè)納稅工作 / 017
1．3．1　納稅工作任務(wù) / 017
1．3．2　核算會(huì)計(jì)科目 / 018
1．3．3　納稅具體工作內(nèi)容 / 019
1．4　2020年稅務(wù)新政策 / 022
1．4．1　發(fā)票相關(guān)新政策 / 022
1．4．2　出口退稅新政策 / 023
1．4．3　個(gè)人所得稅新政策 / 024
第2章　能力修煉：練就五大專項(xiàng)能力
2．1　能力一：了解納稅申報(bào)流程 / 027
2．1．1　納稅申報(bào)流程 / 027
2．1．2　網(wǎng)上納稅申報(bào)流程 / 029
2．1．3　變更、注銷登記流程 / 030
2．1．4　納稅申報(bào)期限 / 032
2．2　能力二：樹立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) / 035
2．2．1　稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分類 / 035
2．2．2　日常稅收風(fēng)險(xiǎn) / 036
2．2．3　稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施 / 039
2．2．4　防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原則 / 040
2．3　能力三：掌握稅務(wù)稽查動(dòng)態(tài) / 043
2．3．1　稅務(wù)稽查的范圍及內(nèi)容 / 043
2．3．2　預(yù)警指標(biāo)與重點(diǎn)稽查方向 / 046
2．3．3　稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)技巧 / 048
2．4　能力四：分析財(cái)報(bào)與管控成本 / 052
2．4．1　分析財(cái)報(bào) / 052
2．4．2　管控成本 / 053
2．5　能力五：合規(guī)化管理稅務(wù)工作 / 056
2．5．1　企業(yè)發(fā)票管理 / 056
2．5．2　企業(yè)合同管理 / 057
第二部分稅務(wù)處理方法
第3章　增值稅：撬動(dòng)企業(yè)利潤(rùn)的杠桿
3．1　增值稅綜述 / 065
3．1．1　什么是增值稅 / 065
3．1．2　什么是“營(yíng)改增” / 067
3．2　增值稅的納稅人、征稅范圍、稅率與征收率 / 069
3．2．1　增值稅的納稅人 / 069
3．2．2　增值稅的征稅范圍 / 071
3．2．3　增值稅的稅率與征收率 / 076
3．3　增值稅的計(jì)稅方法 / 080
3．3．1　一般計(jì)稅方法 / 080
3．3．2　簡(jiǎn)易計(jì)稅方法 / 083
3．3．3　扣繳計(jì)稅方法 / 085
3．4　增值稅的納稅期限、地點(diǎn)及申報(bào) / 087
3．4．1　增值稅的納稅期限 / 087
3．4．2　增值稅的納稅地點(diǎn) / 088
3．4．3　增值稅的納稅申報(bào) / 088
第4章　消費(fèi)稅：調(diào)節(jié)結(jié)構(gòu)，引導(dǎo)方向
4．1　消費(fèi)稅綜述 / 096
4．1．1　什么是消費(fèi)稅 / 096
4．1．2　消費(fèi)稅的特點(diǎn) / 096
4．1．3　消費(fèi)稅的稅目 / 097
4．1．4　消費(fèi)稅的稅率 / 099
4．2　消費(fèi)稅的納稅人和征稅環(huán)節(jié) / 103
4．2．1　消費(fèi)稅的納稅人 / 103
4．2．2　消費(fèi)稅的征稅環(huán)節(jié) / 104
4．3　消費(fèi)稅的計(jì)稅依據(jù)和方法 / 106
4．3．1　消費(fèi)稅的計(jì)稅依據(jù) / 106
4．3．2　消費(fèi)稅的計(jì)稅方法 / 106
4．4　消費(fèi)稅的納稅期限、地點(diǎn)及申報(bào) / 111
4．4．1　消費(fèi)稅的納稅期限 / 111
4．4．2　消費(fèi)稅的納稅地點(diǎn) / 111
4．4．3　消費(fèi)稅的納稅申報(bào) / 112
第5章　企業(yè)所得稅：企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的根本
5．1　企業(yè)所得稅綜述 / 117
5．1．1　什么是企業(yè)所得稅 / 117
5．1．2　企業(yè)所得稅的稅率 / 118
5．2　企業(yè)所得稅的納稅人和征稅對(duì)象 / 122
5．2．1　企業(yè)所得稅的納稅人 / 122
5．2．2　企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象 / 125
5．3　企業(yè)所得稅的納稅期限、地點(diǎn)及申報(bào) / 127
5．3．1　企業(yè)所得稅的納稅期限 / 127
5．3．2　企業(yè)所得稅的納稅地點(diǎn) / 128
5．3．3　企業(yè)所得稅的納稅申報(bào) / 129
第6章　個(gè)人所得稅：明明白白繳個(gè)稅
6．1　個(gè)人所得稅綜述 / 138
6．1．1　什么是個(gè)人所得稅 / 138
6．1．2　個(gè)人所得稅的稅率 / 139
6．1．3　個(gè)人所得稅的計(jì)算方法 / 144
6．2　個(gè)人所得稅的納稅人、納稅范圍及納稅比較 / 145
6．2．1　個(gè)人所得稅的納稅人 / 145
6．2．2　納稅人的納稅范圍 / 145
6．2．3　個(gè)人所得稅的納稅比較 / 148
6．3　個(gè)人所得稅的納稅期限、地點(diǎn)及申報(bào) / 150
6．3．1　個(gè)人所得稅的納稅期限 / 150
6．3．2　個(gè)人所得稅的納稅地點(diǎn) / 152
6．3．3　個(gè)人所得稅的納稅申報(bào) / 153
第7 章　財(cái)產(chǎn)稅：提高財(cái)產(chǎn)使用效果
7．1　房產(chǎn)稅 / 165
7．1．1　房產(chǎn)稅綜述 / 165
7．1．2　房產(chǎn)稅的稅率及計(jì)算 / 167
7．2　車船稅 / 170
7．2．1　車船稅綜述 / 170
7．2．2　車船稅的計(jì)算規(guī)則 / 171
7．3　契稅 / 176
7．3．1　契稅綜述 / 176
7．3．2　契稅的計(jì)稅依據(jù)、稅率及計(jì)算 / 178
7．4　車輛購(gòu)置稅 / 181
7．4．1　車輛購(gòu)置稅綜述 / 181
7．4．2　車輛購(gòu)置稅的計(jì)稅依據(jù)、稅率及計(jì)算 / 183
第8 章　行為稅：經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的主要手段
8．1　印花稅 / 187
8．1．1　印花稅綜述 / 187
8．1．2　印花稅的計(jì)稅依據(jù)、稅率及計(jì)算 / 189
8．2　城市維護(hù)建設(shè)稅 / 193
8．2．1　城市維護(hù)建設(shè)稅綜述 / 193
8．2．2　城建稅的計(jì)稅依據(jù)、稅率及計(jì)算 / 194
第9 章　納稅籌劃：進(jìn)行整體納稅籌劃
9．1　企業(yè)納稅籌劃的管理 / 197
9．1．1　什么是納稅籌劃 / 197
9．1．2　納稅籌劃的特點(diǎn) / 199
9．1．3　納稅籌劃的基本原則 / 201
9．2　企業(yè)納稅籌劃的方法 / 203
9．2．1　方法一：巧節(jié)稅 / 203
9．2．2　方法二：巧控稅 / 206
9．3　增值稅的納稅籌劃 / 209
9．3．1　選擇納稅人身份 / 209
9．3．2　增值稅納稅籌劃案例 / 211
9．4　消費(fèi)稅的納稅籌劃 / 213
9．4．1　納稅人及征稅范圍的納稅籌劃 / 213
9．4．2　委托加工及自行加工方式的納稅籌劃 / 214
9．4．3　稅率選擇及計(jì)稅依據(jù)的納稅籌劃 / 217
9．5　企業(yè)所得稅的納稅籌劃 / 222
快學(xué)快用實(shí)操筆記
9．5．1　納稅籌劃的方法 / 222
9．5．2　存在的問題及措施 / 225
9．6　個(gè)人所得稅的納稅籌劃 / 229
9．6．1　個(gè)人所得稅納稅籌劃的意義 / 229
9．6．2　個(gè)人所得稅納稅籌劃的原則 / 230
9．6．3　主要涉及項(xiàng)目的納稅籌劃 / 231
9．7　其他稅種的納稅籌劃 / 236
9．7．1　房產(chǎn)稅的納稅籌劃 / 236
9．7．2　車船稅的納稅籌劃 / 239
9．7．3　印花稅的納稅籌劃 / 241
9．7．4　城建稅的納稅籌劃 / 245
9．7．5　契稅的納稅籌劃 / 247
9．7．6　車輛購(gòu)置稅的納稅籌劃 / 250
參考文獻(xiàn) / 253