中國稅制（第二版）

第一章 稅收概論
第一節(jié) 稅收概念
第二節(jié) 稅收制度及其要素
第三節(jié) 稅收分類
第四節(jié) 稅法原則
第五節(jié) 稅收法律關系
本章小結
復習思考題
第二章 增值稅制度
第一節(jié) 增值稅概述
第二節(jié) 增值稅的征收制度
第三節(jié) 一般納稅人應納稅額的計算
第四節(jié) 小規(guī)模納稅人應納稅額的計算
第五節(jié) 進口環(huán)節(jié)增值稅的征收
第六節(jié) 出口貨物、勞務和跨境應稅行為增值稅的退（免）稅和征稅
第七節(jié) 增值稅的稅收優(yōu)惠
第八節(jié) 增值稅的征收管理
本章小結
復習思考題
第三章 消費稅制度
第一節(jié) 消費稅概述
第二節(jié) 消費稅的征收制度
第三節(jié) 消費稅計稅依據(jù)的確定
第四節(jié) 消費稅應納稅額的計算
第五節(jié) 出口應稅消費品的退（免）稅
第六節(jié) 消費稅的征收管理
本章小結
復習思考題
第四章 關稅制度
第一節(jié) 關稅概述
第二節(jié) 關稅的征收制度
第三節(jié) 關稅完稅價格的確定
第四節(jié) 關稅應納稅額的計算
第五節(jié) 關稅減免
第六節(jié) 關稅征收管理
第七節(jié) 行郵稅
本章小結
復習思考題
第五章 企業(yè)所得稅制度
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的征收制度
第三節(jié) 應納稅所得額的確定
第四節(jié) 企業(yè)所得稅應納稅額的計算
第五節(jié) 資產的稅務處理
第六節(jié) 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
第七節(jié) 企業(yè)所得稅的征收管理
本章小結
復習思考題
第六章 個人所得稅制度
第一節(jié) 個人所得稅概述
第二節(jié) 個人所得稅的征收制度
第三節(jié) 應納稅所得額的確認
第四節(jié) 應納稅額的計算
第五節(jié) 特殊應稅所得應納稅額的計算
第六節(jié) 稅收優(yōu)惠
第七節(jié) 個人所得稅的征收管理
本章小結
復習思考題
第七章 資源稅制度
第一節(jié) 資源稅制概述
第二節(jié) 資源稅
第三節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
第四節(jié) 土地增值稅
第五節(jié) 耕地占用稅
本章小結
復習思考題
第八章 財產稅制度
第一節(jié) 財產稅制概述
第二節(jié) 房產稅
第三節(jié) 契稅
第四節(jié) 車船稅
第五節(jié) 船舶噸稅
本章小結
復習思考題
第九章 行為稅制度
第一節(jié) 行為稅制概述
第二節(jié) 環(huán)境保護稅
第三節(jié) 印花稅
第四節(jié) 城市維護建設稅
第五節(jié) 車輛購置稅
本章小結
復習思考題
第十章 稅收征收管理法
第一節(jié) 稅收征收管理法概述
第二節(jié) 稅務管理
第三節(jié) 稅款征收
第四節(jié) 稅務檢查
第五節(jié) 法律責任
第六節(jié) 納稅擔保試行辦法
第七節(jié) 納稅信用管理
第八節(jié) 稅收違法行為檢舉管理辦法
第九節(jié) 稅務文書電子送達規(guī)定
本章小結
復習思考題
第十一章 稅務行政法制
第一節(jié) 稅務行政處罰
第二節(jié) 稅務行政復議
第三節(jié) 稅務行政訴訟
本章小結
復習思考題
參考文獻