稅收與國際資本流動：全球化的國際稅收問題

目 錄
第1章 屬地稅制、數(shù)字化稅收與國際稅收新秩序 1
　1.1 導(dǎo)言 1
1.2 美國國際稅制轉(zhuǎn)型與發(fā)達國家反避稅趨勢 2
　1.3 稅收和數(shù)字化 14
　1.4 國際稅收新秩序和中國的角色 41
　1.5 結(jié)語和建議 45
第2章 對跨國公司課稅的一般分析 46
　2.1 對跨國公司征稅的經(jīng)濟分析 46
　2.2 東道國稅收對FDI的影響 69
　2.3 母國稅收對FDI的影響 85
　2.4 第三國稅收對FDI的影響 93
第3章 對外國直接投資的稅收激勵的經(jīng)濟分析 96
　3.1 外國直接投資的一般理論及對東道國經(jīng)濟的影響 97
　3.2 外國直接投資的一般理論 99
3.3 外國直接投資對東道國經(jīng)濟的影響 104
　3.4 外國直接投資的發(fā)展趨勢 107
　3.5 外國直接投資的稅收激勵理論分析 110
　3.6 稅收激勵的基本工具及作用機制 116
　3.7 稅收激勵效果的評價 124
第4章 稅收特區(qū)的政策設(shè)計 133
　4.1 經(jīng)濟特區(qū)與稅收特區(qū)的比較分析 135
　4.2 稅收特區(qū)的作用 144
　4.3 政策建議和國際借鑒 151
　4.4 稅收協(xié)定與稅收特區(qū) 167
　4.5 構(gòu)建與上海國際金融中心相適應(yīng)的稅收體系 170
第5章 國際稅收協(xié)調(diào)和合作 186
　5.1 稅收競爭和協(xié)調(diào)的基本原理 187
　5.2 金磚國家的稅收協(xié)調(diào)和合作 198
　5.3 歐盟的稅收協(xié)調(diào) 205
　5.4 “一帶一路”沿線國家的稅收協(xié)調(diào)與合作 210
　5.5 經(jīng)濟合作與發(fā)展組織和二十國集團的稅收協(xié)調(diào)與合作 213
　5.6 結(jié)論與建議 224
附錄 低收入國家有效利用對投資的稅收優(yōu)惠措施的選擇 227
后記 243