手把手教你做內(nèi)部控制：全流程主要風險及關鍵控制點

定　價：￥69.80

作　者：	沈彬榮著
出版社：	人民郵電出版社
叢編項：
標　簽：	暫缺

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ISBN：	9787115581518	出版時間：	2022-02-01	包裝：	平裝
開本：	小16開	頁數(shù)：	230	字數(shù)：

內(nèi)容簡介

　　自2002年薩班斯法案頒布以來，上市公司、國有企業(yè)或其他大型企業(yè)已經(jīng)建立了較為成熟的內(nèi)部控制體系。但是目前大部分解讀或指引均是以大型企業(yè)為背景，廣大的中小企業(yè)很難借鑒實行。在實際管理過程中，中小企業(yè)建設內(nèi)部控制體系有著較大的難度。為了幫助中小企業(yè)建立適合自身發(fā)展階段的內(nèi)部控制體系，本書根據(jù)內(nèi)部控制指引的框架結構，選取了企業(yè)經(jīng)營過程中重要的管理循環(huán)，包括銷售管理、采購管理、人力資源管理、財務管理和資產(chǎn)管理等?！妒职咽纸棠阕鰞?nèi)部控制：全流程主要風險及關鍵控制點》介紹了各管理流程中存在的風險點和適合中小企業(yè)應用的控制措施，從而幫助中小企業(yè)管理者了解內(nèi)部控制體系設計中的細節(jié)和關注點，建立切實可行并且可落地的內(nèi)部控制體系?！妒职咽纸棠阕鰞?nèi)部控制：全流程主要風險及關鍵控制點》適用性強，涵蓋了大量通過一線內(nèi)部控制建設咨詢項目總結而成的控制措施，是企業(yè)管理者建立切實可行的內(nèi)部控制體系的實用手冊。除了企業(yè)管理者外，本書還適合企業(yè)內(nèi)部控制部門員工、內(nèi)部控制咨詢從業(yè)者以及對內(nèi)部控制感興趣的讀者閱讀和學習。

作者簡介

　　沈彬榮上海稟鑫文化傳播有限公司創(chuàng)辦者，中國注冊會計師、稅務師，金融風險管理師。在12年的咨詢生涯中，累計為多家上市企業(yè)提供內(nèi)部控制體系建設、業(yè)務流程優(yōu)化、財務核算、內(nèi)部管理報表及分析體系建設等服務。對企業(yè)內(nèi)部控制、流程管理和財務管理領域有著深厚的理論功底和實操經(jīng)驗。

圖書目錄

第 1章什么是內(nèi)部控制
1．1 內(nèi)部控制的一些基礎知識／002
1．1．1 內(nèi)部控制五要素模型／002
1．1．2 財務報告內(nèi)部控制和非財務報告內(nèi)部控制／010
1．2 外部利益相關者對內(nèi)部控制的觀點／013
1．3 內(nèi)部控制的認知誤區(qū)／015
1．4 信息技術與內(nèi)部控制／017
1．4．1 網(wǎng)絡銀行的應用降低資金管理風險／017
1．4．2 電子承兌匯票的應用降低企業(yè)票據(jù)管理風險／018
1．4．3 電子印章的應用降低企業(yè)印章管理風險／019
1．5 信任與內(nèi)部控制／020
第 2 章企業(yè)內(nèi)部控制建設框架
2．1 一般制造企業(yè)流程劃分整體框架／ 026
2．2 一般制造企業(yè)的流程劃分方法／ 027
2．2．1 公司層面對應流程劃分／ 027
2．2．2 業(yè)務層面對應流程劃分／ 028
2．2．3 管理層面對應流程劃分／ 030
2．3 一般制造企業(yè)的風險數(shù)據(jù)庫／ 033
第3 章
采購管理主要風險及關鍵控制點
3．1 采購管理流程概述／ 050
3．1．1 采購管理流程的分類／ 050
3．1．2 采購對象的分類／ 052
3．1．3 采購權限的分類／ 052
3．2 采購計劃制訂／ 053
3．3 采購申請與審批／ 055
3．4 采購執(zhí)行／ 057
3．4．1 不同采購方式的比較／ 057
3．4．2 不同采購對象采購方式的選擇／ 059
3．4．3 詢比價采購方式的執(zhí)行要點／ 061
3．4．4 招標采購方式的執(zhí)行要點／ 063
3．5 采購驗收／ 067
3．5．1 生產(chǎn)相關物資驗收關鍵控制點／ 068
3．5．2 固定資產(chǎn)采購驗收關鍵控制點／ 069
3．5．3 其他物資采購驗收關鍵控制點／ 070
3．6 采購付款／ 071
3．7 供應商管理／ 072
3．7．1 供應商管理的適用范圍／ 073
3．7．2 供應商管理的關鍵控制點／ 074
3．7．3 供應商現(xiàn)場考察及年度評價操作細則／ 075
3．8 案例分析——“集采”也會出漏洞，A 公司損失百萬元／ 077
第4 章銷售管理主要風險及關鍵控制點
4．1 銷售管理流程概述／ 082
4．2 銷售計劃制訂與審批／ 083
4．3 客戶開發(fā)與信用管理／ 085
4．4 銷售定價／ 088
4．5 銷售發(fā)貨／ 091
4．6 銷售回款／ 092
4．6．1 結算方式的選擇／ 092
4．6．2 銷售款項的后續(xù)跟蹤／ 093
4．7 售后服務管理／ 094
4．8 經(jīng)銷商管理／ 095
4．8．1 經(jīng)銷商準入／ 095
4．8．2 經(jīng)銷商的定期評價／ 096
4．9 銷售管理數(shù)字化內(nèi)部控制／ 097
4．10 案例分析——騰訊與老干媽的合同糾紛／ 098
第5 章人力資源管理主要風險及關鍵控制點
5．1 內(nèi)部控制中“人”的因素／ 102
5．2 員工招聘管理／ 103
5．2．1 編制年度需求計劃／ 104
5．2．2 提出招聘需求／ 104
5．2．3 招聘過程管理／ 105
5．2．4 試用期管理／ 105
5．3 薪酬與績效管理／ 106
5．3．1 薪酬和績效考核體系建立／ 106
5．3．2 薪酬計算與發(fā)放／ 107
5．3．3 調(diào)薪管理／ 107
5．4 員工培訓管理／ 108
5．5 員工異動管理／ 109
5．6 案例分析——虛增“李鬼”吃空餉／ 111
第6 章財務管理主要風險及關鍵控制點
6．1 企業(yè)財務管理痛點／ 116
6．2 財務管理／ 120
6．2．1 現(xiàn)金管理／ 121
6．2．2 銀行賬戶及存款管理／ 122
6．2．3 票據(jù)管理／ 124
6．2．4 往來款管理／ 125
6．2．5 費用報銷管理／ 127
6．3 財務報告管理／ 129
6．3．1 會計政策和會計估計／ 130
6．3．2 會計科目設置／ 131
6．3．3 賬務處理／ 132
6．4 投融資管理／ 133
6．4．1 投資管理／ 133
6．4．2 融資管理／ 136
6．5 全面預算管理／ 138
6．6 案例分析——某企業(yè)內(nèi)部管理報告編制方法／ 142
第7 章資產(chǎn)管理主要風險及關鍵控制點
7．1 固定資產(chǎn)管理／ 148
7．2 無形資產(chǎn)管理／ 154
7．3 存貨管理／ 156
7．3．1 存貨的歸口管理部門／ 158
7．3．2 倉庫設置／ 159
7．3．3 存貨入庫管理／ 161
7．3．4 存貨出庫管理／ 164
7．3．5 存貨日常管理／ 165
7．3．6 存貨盤點管理／ 166
第8 章其他流程主要風險及關鍵控制點
8．1 合同管理／ 170
8．1．1 合同的分類／ 171
8．1．2 合同的起草／ 172
8．1．3 合同的流轉(zhuǎn)評審／ 173
8．1．4 合同的簽訂和歸檔／ 175
8．1．5 合同的變更和履約跟蹤／ 176
8．2 印章管理／ 176
8．2．1 印章的效力／ 176
8．2．2 印章管理的主要流程／ 178
8．3 授權管理／ 180
8．4 研發(fā)管理／ 183
第9 章內(nèi)部控制體系成果的編制方法
9．1 內(nèi)部控制手冊的概念／ 188
9．2 內(nèi)部控制手冊的編制方法／ 191
9．3 流程圖的繪制方法／ 196
9．4 權限指引表的編制方法／ 199
第 10 章企業(yè)制度的編制方法
10．1 制度的概念／ 204
10．2 制度管理的關鍵控制點／ 206
10．3 制度的編制方法／ 208
10．4 企業(yè)整體制度評價模型／ 211
第 11 章內(nèi)部控制自我評價的思路和方法
11．1 內(nèi)部控制自我評價方案制定／ 216
11．1．1 內(nèi)部控制自我評價范圍選擇／ 216
11．1．2 抽樣標準和缺陷認定標準制定／ 217
11．1．3 評價項目組組成方式／ 219
11．2 內(nèi)部控制自我評價實施／ 219
11．2．1 評價底稿準備／ 220
11．2．2 現(xiàn)場評價過程／ 220
11．2．3 缺陷認定／ 222
第 12 章數(shù)字化時代下的內(nèi)部控制
12．1 數(shù)字化對內(nèi)部控制的挑戰(zhàn)／ 224
12．2 企業(yè)數(shù)字化應對／ 227