金稅四期下小企業(yè)會計準則與稅收操作實務

CONTENTS目錄
第一章 小企業(yè)會計準則與納稅基礎規(guī)范 1
第一節(jié) 小企業(yè)會計準則規(guī)范 1
第二節(jié) 小企業(yè)納稅基礎規(guī)范 10
第三節(jié) 小企業(yè)發(fā)票管理規(guī)范 23
第二章 小企業(yè)貨幣資金財稅處理 47
第一節(jié) 小企業(yè)資產(chǎn)概述 47
第二節(jié) 支付結(jié)算規(guī)范 50
第三節(jié) 庫存現(xiàn)金財稅處理 52
第四節(jié) 銀行存款財稅處理 56
第五節(jié) 其他貨幣資金財稅處理 58
第六節(jié) 應收及預付款項財稅處理 61
第三章 小企業(yè)存貨財稅處理 78
第一節(jié) 小企業(yè)存貨概述 78
第二節(jié) 原材料財稅處理 88
第三節(jié) 周轉(zhuǎn)材料財稅處理 103
第四節(jié) 委托加工物資的財稅處理 108
第五節(jié) 庫存商品財稅處理 110
第六節(jié) 存貨清查財稅處理 116
第四章 小企業(yè)固定資產(chǎn)財稅處理 123
第一節(jié) 小企業(yè)固定資產(chǎn)概述 123
第二節(jié) 固定資產(chǎn)取得財稅處理 131
第三節(jié) 固定資產(chǎn)折舊財稅處理 139
第四節(jié) 固定資產(chǎn)的后續(xù)支出財稅處理 156
第五節(jié) 固定資產(chǎn)處置財稅處理 160
第六節(jié) 固定資產(chǎn)盤虧和損失財稅處理 163
第五章 小企業(yè)生物資產(chǎn)財稅處理 166
第一節(jié) 小企業(yè)生物資產(chǎn)概述 166
第二節(jié) 消耗性生物資產(chǎn)財稅處理 168
第三節(jié) 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)財稅處理 176
第四節(jié) 農(nóng)業(yè)企業(yè)農(nóng)產(chǎn)品財稅處理 183
第六章 小企業(yè)無形資產(chǎn)財稅處理 186
第一節(jié) 小企業(yè)無形資產(chǎn)概述 186
第二節(jié) 無形資產(chǎn)取得財稅處理 189
第三節(jié) 內(nèi)部研究開發(fā)財稅處理 192
第四節(jié) 研發(fā)費用加計扣除財稅處理 202
第五節(jié) 無形資產(chǎn)攤銷財稅處理 218
第六節(jié) 無形資產(chǎn)出租處置財稅處理 220
第七章 小企業(yè)長期待攤費用財稅處理 223
第一節(jié) 小企業(yè)長期待攤費用概述 223
第二節(jié) 小企業(yè)長期待攤費用財稅處理 224
第八章 小企業(yè)對外投資財稅處理 227
第一節(jié) 小企業(yè)短期投資財稅處理 227
第二節(jié) 小企業(yè)長期債券投資財稅處理 232
第三節(jié) 小企業(yè)長期股權(quán)投資財稅處理 241
第九章 小企業(yè)流動負債財稅處理 249
第一節(jié) 小企業(yè)負債概述 249
第二節(jié) 小企業(yè)短期借款財稅處理 251
第三節(jié) 小企業(yè)應付及預收款項財稅處理 253
第四節(jié) 應付職工薪酬財稅處理 261
第十章 小企業(yè)應交稅費財稅處理 277
第一節(jié) 應交稅費核算內(nèi)容及科目設置 277
第二節(jié) 一般納稅人應交增值稅財稅處理 278
第三節(jié) 小規(guī)模納稅人增值稅會計處理 310
第四節(jié) 應交消費稅財稅處理 314
第五節(jié) 小企業(yè)其他稅費財稅處理 319
第十一章 小企業(yè)非流動負債財稅處理 328
第一節(jié) 小企業(yè)非流動負債概述 328
第二節(jié) 小企業(yè)借款費用財稅處理 328
第三節(jié) 小企業(yè)非流動負債財稅處理 330
第四節(jié) 小企業(yè)債務重組財稅處理 333
第十二章 小企業(yè)所有者權(quán)益財稅處理 337
第一節(jié) 小企業(yè)所有者權(quán)益概述 337
第二節(jié) 小企業(yè)實收資本財稅處理 338
第三節(jié) 小企業(yè)資本公積財稅處理 344
第四節(jié) 小企業(yè)留存收益財稅處理 346
第十三章 小企業(yè)收入財稅處理 350
第一節(jié) 小企業(yè)收入概述 350
第二節(jié) 小企業(yè)銷售商品收入財稅處理 353
第三節(jié) 小企業(yè)提供勞務收入財稅處理 369
第四節(jié) 小企業(yè)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)使用費收入財稅處理 380
第五節(jié) 小企業(yè)視同銷售財稅處理 381
第十四章 小企業(yè)費用與成本財稅處理 385
第一節(jié) 小企業(yè)費用概述 385
第二節(jié) 小企業(yè)成本核算原理 390
第三節(jié) 小企業(yè)品種法成本計算財稅處理 393
第四節(jié) 小企業(yè)工程成本計算財稅處理 409
第五節(jié) 小企業(yè)期間費用財稅處理 415
第十五章 小企業(yè)利潤及利潤分配財稅處理 425
第一節(jié) 小企業(yè)利潤構(gòu)成財稅處理 425
第二節(jié) 小企業(yè)營業(yè)外收入財稅處理 427
第三節(jié) 小企業(yè)政府補助財稅處理 434
第四節(jié) 小企業(yè)營業(yè)外支出財稅處理 442
第五節(jié) 小企業(yè)利潤形成財稅處理 450
第六節(jié) 小企業(yè)所得稅費用財稅處理 452
第七節(jié) 小企業(yè)利潤分配財稅處理 465
第十六章 小企業(yè)外幣業(yè)務財稅處理 472
第一節(jié) 小企業(yè)外幣業(yè)務構(gòu)成 472
第二節(jié) 小企業(yè)外幣交易財稅處理 472
第三節(jié) 小企業(yè)外幣財務報表折算財稅處理 483
第十七章 小企業(yè)財務報表財稅處理 485
第一節(jié) 小企業(yè)財務報表概述 485
第二節(jié) 小企業(yè)資產(chǎn)負債表財稅處理 487
第三節(jié) 小企業(yè)利潤表財稅處理 495
第四節(jié) 小企業(yè)現(xiàn)金流量表財稅處理 500
第五節(jié) 小企業(yè)財務報表附注 509
第六節(jié) 小企業(yè)財務報告編制綜合案例 517
第十八章 小企業(yè)會計政策變更、會計估計變更和會計差錯更正 528
第一節(jié) 小企業(yè)會計政策變更財稅處理 528
第二節(jié) 小企業(yè)會計估計變更財稅處理 530
第三節(jié) 小企業(yè)會計差錯更正財稅處理 531
第十九章 小企業(yè)財稅焦點與風險防控 533
第一節(jié) 以數(shù)治稅與金稅四期風險防控 533
第二節(jié) 發(fā)票電子化風險防控 537
第三節(jié) 異常扣稅憑證風險防控 540
第四節(jié) 虛開發(fā)票法律責任 551
第五節(jié) 稅收熱點問題風險防控 558
第二十章 小企業(yè)稅收權(quán)益維護 571
第一節(jié) 納稅評估權(quán)益維護 571
第二節(jié) 稅務稽查風險應對 575
第三節(jié) 納稅信用風險與修復 578
第四節(jié) 緩稅緩費權(quán)益維護 584
第五節(jié) 稅收法律救濟權(quán)益維護 587