中國稅法教程

緒　論
第一章　財政稅收的基本邏輯
　第一節(jié)　財政的基本邏輯：國家
一、國家及其職能
二、中國國家形態(tài)與職能的歷史演變
　第二節(jié)　財政的本質與功能
一、財政的本質
二、財政的功能與作用
三、財政參與國民收入分配與再分配
四、對財政作用的全面理解
　第三節(jié)　財政基本結構與稅收
一、財政的基本結構
二、稅收的定義與特征
三、稅收的功能與作用
　第四節(jié)　稅收的幾個基本理論
一、稅收淵源理論
二、稅收的基本分類
三、稅收的基本原則
四、稅制改革
　本章小結
重點思考題
第二章　我國稅法的表現(xiàn)形式
　第一節(jié)　憲法的基本規(guī)定
一、改革開放以前憲法的基本規(guī)定
二、“八二憲法”的基本規(guī)定
三、憲法相關法的規(guī)定
　第二節(jié)　稅收法律
　第三節(jié)　稅收行政法規(guī)
　第四節(jié)　稅收地方性法規(guī)
一、在稅法授權范圍內就稅收有關事項作出規(guī)定
二、出臺保稅區(qū)域相關規(guī)定
三、出臺稅收保障綜合性規(guī)定
　第五節(jié)　稅務規(guī)章
一、關于稅務規(guī)章的制定規(guī)范
二、全國性稅務規(guī)章立法現(xiàn)狀
三、稅收地方性規(guī)章
　第六節(jié)　稅收非正式法律
一、財政稅收政策
二、稅務規(guī)范性文件
三、司法解釋及指導案例
四、國際條約和協(xié)定
　第七節(jié)　稅收稅種立法結構
一、稅收征稅主體
二、納稅與納稅協(xié)助主體
三、征稅對象及稅目
四、稅率及其計算依據(jù)
五、稅收減免和加重
六、稅收繳稅義務發(fā)生時間及繳稅的期限
七、稅收繳稅的環(huán)節(jié)和地點
八、違法處理
九、法律救濟
　本章小結
重點思考題
第三章　稅收基本制度
　第一節(jié)　稅收管理體制制度
一、中央和地方兩級管理體制
二、各級中國共產(chǎn)黨組織的領導和監(jiān)督權
三、各級人大的審議、批準和監(jiān)督職責
四、各級人民政府的管理、監(jiān)督權
五、財政部門的管理職責
六、稅務部門的具體管理職責
　第二節(jié)　稅收預算的審批、執(zhí)行制度
一、稅收預算的審批
二、稅收預算的執(zhí)行
三、稅收返還制度
　第三節(jié)　稅收征收管理制度
一、稅務登記制度
二、賬簿、憑證管理制度
三、納稅申報制度
四、稅款征收制度
五、稅務檢查制度
　第四節(jié)　稅收行政與民事責任
一、稅收行政責任
二、行政責任與刑事責任的銜接規(guī)定
三、對稅收違法行為處罰的法律救濟
四、稅收民事責任
　第五節(jié)　稅收犯罪
一、我國刑法有關稅收犯罪的規(guī)定
二、對稅收犯罪特征的簡要分析
　本章小結
重點思考題
第四章　稅收法律關系
　第一節(jié)　稅收法律關系概述
一、稅收法律關系的概念和基本特征
二、稅收法律關系的構成要件
三、稅收法律事實
　第二節(jié)　國家機關稅收職責
一、對國家機關稅收職責權限的理解
二、國家機關的稅收職責
　第三節(jié)　納稅人的權利義務
一、納稅人的基本權利
二、納稅人的基本義務
　本章小結
重點思考題
第五章　商品流轉稅法
　第一節(jié)　商品流轉稅法概述
一、商品流轉稅的概念和特征
二、我國流轉稅法的歷史沿革
　第二節(jié)　增值稅法
一、增值稅法概述
二、增值稅法的立法結構
　第三節(jié)　消費稅法
一、消費稅法概述
二、消費稅法的立法結構
　第四節(jié)　煙葉稅法
一、煙葉稅法概述
二、煙葉稅法的立法結構
　第五節(jié)　車輛購置稅
一、車輛購置稅法概述
二、車輛購置稅法的立法結構
　本章小結
重點思考題
第六章　收益稅法
　第一節(jié)　收益稅法概述
一、收益稅的概念和特征
二、我國收益稅法的歷史沿革
　第二節(jié)　個人所得稅法
一、個人所得稅法概述
二、個人所得稅法的立法結構
　第三節(jié)　企業(yè)所得稅法
一、企業(yè)所得稅法概述
二、企業(yè)所得稅法的立法結構
　本章小結
重點思考題
第七章　財產(chǎn)稅法
　第一節(jié)　財產(chǎn)稅法概述
一、財產(chǎn)稅的基本認識
二、財產(chǎn)稅的基本特征
三、中華人民共和國財產(chǎn)稅法的歷史演變
　第二節(jié)　房產(chǎn)稅法
一、房產(chǎn)稅法概述
二、房產(chǎn)稅法的立法結構
　第三節(jié)　車船稅法
一、車船稅法概述
二、車船稅法的立法結構
　本章小結
重點思考題
第八章　資源與環(huán)境保護稅法
　第一節(jié)　資源與環(huán)境保護稅法概述
　第二節(jié)　資源稅法
一、資源稅法概述
二、資源稅法的立法結構
　第三節(jié)　土地增值稅法
一、土地增值稅法概述
二、土地增值稅法的立法結構
　第四節(jié)　城鎮(zhèn)土地使用稅法
一、城鎮(zhèn)土地使用稅法概述
二、城鎮(zhèn)土地使用稅法的立法結構
　第五節(jié)　耕地占用稅法
一、耕地占用稅法概述
二、耕地占用稅法的立法結構
　第六節(jié)　環(huán)境保護稅法
一、環(huán)境保護稅法概述
二、環(huán)境保護稅法的立法結構
　本章小結
重點思考題
第九章　行為稅法
　第一節(jié)　行為稅法概述
　第二節(jié)　契稅法
一、契稅法概述
二、契稅法的立法結構
　第三節(jié)　印花稅法
一、印花稅法概述
二、印花稅法的立法結構
　第四節(jié)　城市維護建設稅法
一、城市維護建設稅法概述
二、城市維護建設稅法的立法結構
　本章小結
重點思考題
第十章　進出口稅法
　第一節(jié)　進出口稅概述
　第二節(jié)　關稅法
一、關稅法概述
二、進出口關稅的立法結構
　第三節(jié)　海關入境旅客行李物品和個人郵遞物品進口稅法
一、海關入境旅客行李物品和個人郵遞物品進口稅法概述
二、海關入境旅客行李物品和個人郵遞物品進口稅法的立法結構
　第四節(jié)　船舶噸稅法
一、船舶噸稅法概述
二、船舶噸稅法的立法結構
　本章小結
重點思考題
主要參考書目
后　記